Kaupimas II ir III pensijų pakopose yra papildomas, savanoriškas būdas kaupti pensijai privačiuose pensijų fonduose. Tai ne šiaip taupymas - Jūs saugiai investuosite į savo ateitį. Kaupimas II pensijų pakopoje yra pirmas ir labai svarbus žingsnis patogios pensijos link.
Ką apmokestina ir ko neapmokestina nuo 2026-01-01
Nuo 2026 m. sausio 1 d. PKĮ nustatyta tvarka išmokėtos išmokos iš dalyvio vardu pensijų fonde sukaupto pensijų turto, pajamų mokesčiu neapmokestinamos (GPMĮ 17 str. 1 d. 46 p.). Nuo 2026 m. sausio 1 d. PKĮ nustatyta tvarka iš pensijų kaupimo bendrovės dalyvio atsiimtos savo lėšomis sumokėtos pensijų įmokos ir investicinis prieaugis, kai dalyvis pasirinks nutraukti dalyvavimą pensijų kaupime pereinamuoju laikotarpiu, pajamų mokesčiu neapmokestinamos (GPMĮ 17 str. 1 d. 46-1 p.).
Gyventojui, kuris dalyvauja II pakopos kaupime ir nėra sudaręs pensijos išmokos sutarties ar negavęs pensijų išmokos, pereinamuoju laikotarpiu nutraukus dalyvavimą II pakopos pensijų kaupime, pensijų kaupimo bendrovės išmokėta išmoka, kuri apskaičiuojama Lietuvos Respublikos pensijos kaupimo įstatyme nustatyta tvarka, pajamų mokesčiu neapmokestinama nepriklausomai nuo to, kas mokėjo įmokas.
Pereinamasis laikotarpis ir galimybės nuo 2026 m.
Sausio 1 dieną prasidės dvejus metus truksiantis pereinamasis laikotarpis, kurio metu gyventojai galės pasitraukti iš antrosios pensijų pakopos ir susigrąžinti joje sukauptas lėšas. Primename, jog kaupiantiesiems suteikiamas 2 metų laikotarpis (2026-01-01 - 2027-12-31) apsispręsti dėl tolimesnio dalyvavimo II pensijų pakopoje. Pagal įstatymą, dėl tolesnio dalyvavimo II pakopoje pensijų fondų dalyviai gali apsispręsti iki 2027 m.
Visi pakeitimai, susiję su kaupimu II pensijų pakopoje, įsigalios nuo 2026-01-01, tad kreiptis dėl dalies sukaupto turto atsiėmimo ar kaupimo nutraukimo galite tik nuo 2026-01-01. Jei norite toliau kaupti oresnei senatvės pensijai, papildomai jokių veiksmų imtis jums nereikia.
Taip pat skaitykite: Priklausomybė: statistika
Kokios yra atsiėmimo sąlygos ir mokesčiai?
Vieną kartą per visą kaupimą galite atsiimti iki 25 % sukaupto turto, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų). Jei nemokėjote įmokų savo lėšomis, išsiimti dalies sukaupto turto negalite. Atsiimant turtą taikomas 3 % atskaitymas „Sodrai“. Iki pensinio amžiaus taikant 3 % atskaitymą „Sodrai“, vieną kartą per visą kaupimą galite atsiimti iki 25 % sukaupto turto, bet ne daugiau nei įmokėjote patys.
Nepriklausomai nuo sukaupto turto sumos, jei to nebūsite padarę anksčiau, sulaukęs pensijos, galėsite iš karto atsiimti iki 25 % sukaupto turto, netaikant 3 % atskaitymo „Sodrai“, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų). Likusį turtą galėsite investuoti toliau, skirti jį išmokų anuiteto įsigijimui arba palikti paveldėtojams.
Likus 5 ar mažiau metų iki pensijos, galėsite atsiimti visą sukauptą turtą, jeigu jis neviršys pusės privalomo anuiteto sumos (2026 metais - 8 392,5 Eur). Nuo 2026 m. sausio 1 d. riba, iki kurios sukaupus visą turtą galite atsiimti vienkartine išmoka, padidinta daugiau nei 3 kartus - nuo 5 403 Eur 2025 m. iki 16 785 Eur 2026 m. Ši riba bus kasmet perskaičiuojama ir augs priklausomai nuo vidutinės senatvės pensijos dydžio.
Ką reiškia „likusi sukaupto turto dalis“ ir „Sodros“ grąžinama dalis?
Pasitraukiant iš II pakopos pensijų kaupimo bus galima atsiimti tik dalį sukaupto turto - savo sumokėtas įmokas ir uždirbtą investicinį prieaugį. Likusi sukaupto turto dalis bus pervesta „Sodrai“, už ją bus skiriami papildomi pensijų apskaitos vienetai. Kitaip tariant, pagal įstatymą, „Sodrai“ grąžinama dalis yra fiksuota, nepriklausanti nuo finansų rinkų poveikio.
2026 metais 1 apskaitos vienetas lygus 8,11 Eur / mėn prie „Sodros“ pensijos. Likusi sukaupto turto dalis, t.y. pervedus ją „Sodrai“, bus skiriami papildomi pensijų apskaitos vienetai, kurie didins „Sodros“ mokamą pensiją.
Taip pat skaitykite: Atrodo, jog aplink visi priešai?
Investicijų rizika, rinkų svyravimai ir ilgalaikis kaupimas
Kaupdami pensijai prisiimate investavimo riziką ir nėra garantijų, kad investicijų vertė padidės. Įstatymas taip pat apibrėžia, jog investavimo rezultatas - ir teigiamas, ir neigiamas - priskiriamas pačiam pensijų kaupimo dalyviui. Todėl jam išmokama pensijų fondo išmokos dalis svyruoja priklausomai nuo situacijos finansų rinkose - pasaulinės finansų krizės atveju jis gali būti neigiamas. Keletą metų investicijų grąžai reikšmingai augus, pastaruoju metu dėl konflikto Artimuosiuose Rytuose finansų rinkos jau išgyvena nuosmukį, ir pensijų fondų dalyviai mato kritimą ir savo pensijų fondo sąskaitoje.
Kaupimas pensijai yra ilgalaikis, investuojama keliolikai metų ar keliems dešimtmečiams, o rinkų svyravimai - natūrali investavimo proceso dalis. Pavyzdžiui, istoriškai rinkos ne kartą patyrė panašių sukrėtimų ir kiekvienu atveju atsistatė: po 2008 m. pasaulinės finansų rinkų krizės „atšoko“ per 48 mėn., po 2018 m. JAV ir Kinijos prekybos karų - per 4 mėn., po COVID-19 pandemijos - per 5 mėn. Dalyviams, nusprendusiems tęsti kaupimą, dabartiniai rinkų svyravimai gali būti naudingi: reguliariai mokėdami įmokas jie įsigys daugiau fondo vienetų už mažesnę kainą, o šie vienetai, tikėtina, ilguoju laikotarpiu sugeneruos didesnę investicinę grąžą.
Valstybės paskatos, įmokų dydžiai ir GPM lengvatos
II pakopoje - papildomas, savanoriškas būdas kaupti asmeninėse sąskaitose pensijų fonduose. Jame dalyvaujantis asmuo kaupia lėšas - 3 % nuo gaunamo atlyginimo „ant popieriaus“, o valstybė prisideda papildoma įmoka (1,5 % nuo užpraeitų metų vidutinio darbo užmokesčio). Taip, valstybės priemoka (1,5% nuo užpraeitų metų VDU) išliks. Šiais metais tai yra 30,33 Eur per mėnesį, o 2026 m. valstybės priemoka sieks 33,49 Eur per mėnesį.
Jeigu Jūsų sutartis sudaryta iki 2025 m., galite pasinaudoti Gyventojų pajamų mokesčio (GPM) lengvata iki 2035 m. Ši valstybės paskata suteikia Jums galimybę kasmet susigrąžinti iki 20 % nuo sumokėtų įmokų. Nuolatiniai Lietuvos Respublikos gyventojai gali susigrąžinti GPM nuo ne daugiau nei 1500 Eur sumokėtų įmokų į savo kaupiamojo gyvybės draudimo sutartis ir pensijų fondus.
Mokesčiai ir fondo išlaidos
Kaupimas II pensijų pakopoje, ekspertų vertinimais, yra vienas pigesnių ilgalaikio investavimo būdų. Turto valdymo mokestis - 0,7 %. Valdymo įmonė dengs kitas fondo veiklos išlaidas (pvz.). 0,05% nuo pensijų fondo dalyvio vardu pervedamų piniginių lėšų, pensijų fondo dalyviui pereinant į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą; 0% nuo pensijų fondo dalyvio vardu pervedamų piniginių lėšų, pensijų fondo dalyviui pereinant iš vieno bendrovės Allianz valdomo pensijų fondo į kitą mūsų valdomą pensijų fondą.
Taip pat skaitykite: Pensijų padidinimas: ar tai tiesa?
Apribojimai ir papildomos taisyklės
Apriboto nutraukimo pensijų fonduose negalima nutraukti sutarties ir išsiimti dalies sukauptų lėšų iki sukaks 55 m. Kaupimo sąlygos, pavyzdžiui, maksimalios arba minimalios ribos, skaičiuojamos atsižvelgiant į praėjusių metų pirmojo ketvirčio vidutinės senatvės pensijos dydį.
Atminkite: vieną kartą per kaupimo laikotarpį galėsite atsiimti iki 25 % sukaupto turto, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų). Jei nemokėjote įmokų savo lėšomis, išsiimti dalies sukaupto turto negalite. Atsiimant turtą taikomas 3 % atskaitymas „Sodrai“.
Praktiniai veiksmai ir patarimai dalyviams
- Prisijunkite prie savo pensijų fondo paskyros. Prisijungus turėtumėte matyti savo sukauptų lėšų sumą.
- Prisijunkite prie savo „Sodros“ paskyros. Vos prisijungus matysite informaciją apie į sąskaitą pensijų fonde pervestą sumą.
- Jei norite keisti bendrovę, turite sudaryti naują pensijų kaupimo sutartį pasirinktoje bendrovėje. Jei norite keisti pensijų kaupimo bendrovę, reikia sudaryti naują pensijų kaupimo sutartį pasirinktoje bendrovėje.
- Norėdami mokėti papildomas pensijų įmokas, atlikite pavedimą į pensijų fondo, kuriame kaupiate pensiją, banko sąskaitą. Tik teisingai nurodžius informaciją ir atlikus pavedimą į teisingą pensijų fondo banko sąskaitą, papildomas pensijų įmokas galėsime laiku priskirti kaupiančiajam.
- Jei reikia paveldėjimo arba išmokų, kreipkitės į artimiausią pensijų fondo ar draudimo bendrovės skyrių ar biurą su reikiamais dokumentais; paveldėjimo bylą būtina užvesti per 3 mėnesius nuo mirties dienos.
Prognozės ir kiek reikia kaupti
Europos bendradarbiavimo ir plėtros organizacijos (EBPO) duomenimis, prognozuojama senatvės pensija Lietuvoje po beveik 40 metų sieks apie 29 %. Pagal EBPO 2023 m. prognozes, iki 2063 m. vidutinė I pakopos senatvės pensija prognozuojama keistis, o dabartinė vidutinė I pakopos senatvės pensija 2025 m. liepos mėn. duomenimis siekia 669,37 Eur.
Pasaulinė praktika rodo, jog norint užsitikrinti patogią senatvę, pensija turėtų sudaryti 70 % dabartinių Jūsų pajamų. Jei jau dalyvaujate I ir II pakopos pensijų kaupime, pensija, kurią gausite, sieks tik apie 45% dabar gaunamų mėnesinių pajamų*. Tam galite pasirinkti papildomą pensijų įmoką - tai jūsų arba jūsų darbdavio mokama įmoka, kurios dydį pasirenkate patys.
Fondo investicijos ir tvarumas
Investuodami II ir III pakopos pensijų fondų lėšas, pirmenybę teikiame verslams, kurie kuria žalesnę aplinką ir kokybiškesnį gyvenimą visiems. Renkantis investicijas pensijų fondams vienas svarbesnių kriterijų yra ESG reitingas. Į ESG orientuotos įmonės turi tvarumo strategijas ir dažnai pasižymi geresniu veiklos efektyvumu, mažesne darbuotojų kaita, inovacijomis, išlaikytais talentais, mažesnėmis reikalavimų laikymosi išlaidomis ir tinkamu rizikos valdymu.
Darnaus vystymosi tikslai ir investicijų kryptys matomos analitikų ataskaitose: pensijų fondų investicijos į sveikatos ir technologijų sektorius siekia apie 613 mln. Eur; investicijų į IT sektorių dalis sudaro apie 21% - 482 mln. Eur; į sveikatos sektorių - apie 6% - 131 mln. Eur.
Prieigos ir administraciniai dalykai
Jei sudarydami pensijų kaupimo sutartį nepasirinkote reguliarių mokėjimų, tą bet kada galite padaryti prisijungę prie savo interneto banko. Kasmėnesinės įmokos dydį galite pasirinkti patys. Jei norite mokėti reguliariai, sudarant pensijų kaupimo sutartį pasirinkite reguliarius mokėjimus - tai apima e. sąskaitos bei jos automatinio apmokėjimo sutartį.
Iki 2025-12-31 įmokas galite sustabdyti vieneriems metams, tačiau tuo laikotarpiu nebus mokama valstybės paskata. Taip, galite atnaujinti sustabdytų įmokų pervedimą. Taip pat, tai padaryti galite ir atvykę į artimiausią bendrovės skyrių ar biurą.
Naudingi priminimai
- Norint toliau kaupti - jokių papildomų veiksmų daryti nereikia.
- Viskus susigrąžinti iš karto nebus galima: dalis sukaupto turto grįš „Sodrai“.
- Pasirinkę tęsti kaupimą, nuolat mokėdami įmokas, galite pasinaudoti rinkų kritimo metu įsigyjamais pigesniais fondo vienetais.
- Prieš priimdami sprendimą dėl nutraukimo ar atsiėmimo, apsvarstykite pasitraukimo „už“ ir „prieš“ šiuo laikotarpiu ir, jei reikia, pasikonsultuokite su specialistais.
tags: #visi #nuskaiciojami #mokesciai #pensiju #kaupime