Žmonės, kurie planuoja likti kaupime ar svarstantys prie jo prisijungti, turėtų aiškiai suprasti, kaip yra pervedamos įmokos, kokiu būdu prie kaupimo prisideda valstybė, kokios numatytos lengvatos, galimybės ir apribojimai. „Sodra“ primena svarbiausią informaciją kiekvienam, kuris jau kaupia ar ketina pradėti kaupti pensijai.
Trumpas II pakopos pensijų sistemos aprašymas
Visos šios sistemos, kitaip vadinamos pakopomis, papildo viena kitą ir kartu padeda užtikrinti stabilesnes pajamas senatvėje. Greta socialinio draudimo (I pakopos) egzistuoja ir papildomos sistemos: II pakopa - valstybės remiamas pensijų kaupimas; III pakopa - savanoriškas kaupimas iš asmens ar jo darbdavio lėšų.
Principas visoms tas pats - dirbdamas žmogus moka įmokas, o sulaukęs senatvės pensijos amžiaus už jas gauna pensiją. Įmokų dydis ir trukmė lemia būsimų išmokų sumą. II pakopoje galioja tos pačios taisyklės - kuo ilgiau ir nuosekliau mokamos įmokos, tuo daugiau sukaupiama. Tai papildomas, valstybės remiamas būdas kaupti lėšas senatvei: prisideda tiek pats žmogus, tiek valstybė.
Kas yra pensijų kaupimo bendrovė ir pensijų fondas?
Pensijų kaupimo bendrovė - tai Lietuvos banko licencijuota bendrovė, kuri valdo pensijų fondus ir investuoja jų lėšas pagal teisės aktų nustatytas taisykles. II pakopos pensijų fondas - tai visų dalyvių sukauptas turtas, kurį valdo pensijų kaupimo bendrovė, vadovaudamasi įstatymais.
Pensijų fonde sukauptas turtas atskirtas nuo bendrovės turto, todėl išlieka dalyvių nuosavybe net ir bendrovei bankrutavus ar dėl kitos priežasties nutraukus veiklą. Šis turtas yra paveldimas.
Taip pat skaitykite: 25,5 metų darbo stažas ir pensija
Kaip mokamos įmokos ir kaip tai atspindėti SAM03 formoje
Kas mėnesį į Jūsų pensijų fondą pervedama 3 proc. nuo draudžiamųjų pajamų - šios įmokos mokamos tik tuo metu, kai dirbate ir mokate privalomas socialinio draudimo įmokas. Jei esate samdomas darbuotojas, šias įmokas nuo Jūsų atlyginimo nuskaičiuoja ir „Sodrai“ perveda darbdavys. Savarankiškai dirbantys asmenys įmokas moka patys - kartu su kitomis socialinio draudimo įmokomis, kas mėnesį arba kartą per metus deklaruodami pajamas.
Valstybė papildomai prisideda - iš biudžeto perveda 1,5 proc. nuo užpraėjusių metų vidutinio šalies darbo užmokesčio. 2025 m. ši suma siekia 30,33 euro. Iš viso į jūsų pensijų fondą per mėnesį patenka 90,33 euro (3 % nuo atlyginimo + valstybės priemoka).
SAM03 formoje turi būti tiksliai atspindėtos darbo užmokesčio sudedamosios dalys ir įmokų atskaitymai. Kadangi įmokos į pensijų fondus, kitaip nei atlyginimas ar premija, yra neapmokestinamos, svarbu pateikti teisingus duomenis apie įmokų dydį (3 % nuo draudžiamųjų pajamų) ir, jei taikoma, apie papildomas darbuotojo ar darbdavio įmokas.
Praktiniai SAM03 pildymo patarimai darbuodaviams ir DU skaičiuotojams
- Atkreipkite darbuotojų dėmesį į diferencijuotus veiksmus: prašymas nutraukti dalyvavimą pensijų kaupime ir prašymas stabdyti pensijų kaupimo įmokų mokėjimą yra du atskiri veiksmai.
- Pagal „Sodros“ pateikiamą informaciją, darbuotojui pateikus prašymą nutraukti dalyvavimą pensijų kaupime, sprendimas nėra priimamas iš karto: prašymas nagrinėjamas pasibaigus kalendoriniam ketvirčiui, o galutinis sprendimas bei lėšų pervedimas įvykdomas jau kitą ketvirtį.
- Visą sprendimo laukimo laikotarpį pensijų kaupimo įmokos iš darbo užmokesčio ir toliau skaičiuojamos bei pervedamos įprasta tvarka.
- Jeigu darbuotojas nori, kad įmokos nebūtų išskaičiuojamos jau sprendimo laukimo laikotarpiu, jis turi papildomai pateikti prašymą dėl įmokų stabdymo pensijų kaupimo bendrovei.
- DU skaičiuotojų vaidmuo yra ne tik techninis, bet ir informacinis: aktyviai informuokite darbuotojus apie galimas pasekmes, terminuotumą ir reikiamus žingsnius.
Ką daryti, jeigu darbuotojas nori nutraukti kaupimą arba laikinai stabdyti įmokas
Pagal naujas taisykles, visiems pakeitimams, susijusiems su kaupimu II pensijų pakopoje, įsigaliojus nuo 2026-01-01, kreiptis dėl dalies sukaupto turto atsiėmimo ar kaupimo nutraukimo bus galima tik nuo 2026-01-01. Kaupiantiesiems suteikiamas 2 metų laikotarpis (2026-01-01 - 2027-12-31) apsispręsti dėl tolimesnio dalyvavimo II pensijų pakopoje.
Įmokas galite sustabdyti vieneriems metams, tačiau tuo laikotarpiu nebus mokama valstybės paskata. Taip pat galite atnaujinti sustabdytų įmokų pervedimą. Jei norite, kad įmokos nebūtų išskaičiuojamos jau sprendimo laukimo laikotarpiu, darbuotojas turi papildomai pateikti prašymą dėl įmokų stabdymo pensijų kaupimo bendrovei.
Taip pat skaitykite: Instrukcija: kaip siųsti laišką Sodrai registruotu
Lėšų atsiėmimas ir su tuo susijusios sąlygos
Pasitraukiant iš II pakopos pensijų kaupimo bus galima atsiimti tik dalį sukaupto turto - savo sumokėtas įmokas ir uždirbtą investicinį prieaugį. Likusi sukaupto turto dalis bus pervesta „Sodrai“, už ją bus skiriami papildomi pensijų apskaitos vienetai. 2026 metais 1 apskaitos vienetas lygus 8,11 Eur / mėn prie „Sodros“ pensijos.
Vieną kartą per kaupimo laikotarpį galėsite atsiimti iki 25 % sukaupto turto, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų). Iki pensinio amžiaus taikant 3 % atskaitymą „Sodrai“. Jei nemokėjote įmokų savo lėšomis, išsiimti dalies sukaupto turto negalėsite.
Likus 5 ar mažiau metų iki pensijos, galėsite atsiimti visą sukauptą turtą, jeigu jis neviršys pusės privalomo anuiteto sumos (2026 metais - 8 392,5 Eur). Nuo 2026 m. sausio 1 d. riba, iki kurios sukaupus visą turtą galite atsiimti vienkartine išmoka, padidinta daugiau nei 3 kartus - nuo 5 403 Eur 2025 m. iki 16 785 Eur 2026 m. Ši riba bus kasmet perskaičiuojama ir augs priklausomai nuo vidutinės senatvės pensijos dydžio.
Nepriklausomai nuo sukaupto turto sumos, jei to nebūsite padarę anksčiau, sulaukęs pensijos, galėsite iš karto atsiimti iki 25 % sukaupto turto, netaikant 3 % atskaitymo „Sodrai“, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų). Likusį turtą galėsite investuoti toliau, skirti jį išmokų anuiteto įsigijimui arba palikti paveldėtojams.
Papildomos įmokos ir jų administravimas (kaip atspindėti SAM03)
Taip, galite padidinti savo įmokas į II pakopos pensijų fondą. Tam galite pasirinkti papildomą pensijų įmoką - tai jūsų arba jūsų darbdavio mokama įmoka, kurios dydį pasirenkate patys. Norėdami tai padaryti per internetinę bankininkystę (pvz., SEB): pasirinkite „Mokėjimai“ → „Periodiniai pervedimai“, atverkite savo sutartį, laukelyje „Įmoka“ įrašykite norimą sumą ir patvirtinkite.
Taip pat skaitykite: Vadovas apie Sodros automatizavimą
SVARBU! Atlikite pavedimą į pensijų fondo, kuriame darbuotojas kaupia pensijai, banko sąskaitą. Tik teisingai nurodžius informaciją ir atlikus pavedimą į teisingą pensijų fondo banko sąskaitą, papildomas pensijų įmokas galės laiku priskirti kaupiančiajam.
Jei darbdavys moka papildomas įmokas darbuotojo vardu, šios įmokos gali turėti mokesčių lengvatų apskritai: darbuotojo naudai darbdavio mokamos įmokos pripažįstamos neapmokestinamosiomis gyventojo pajamomis, todėl netaikomas gyventojų pajamų mokestis (jei bendra įmokų suma per mokestinius metus neviršija nustatytos ribos).
Finansų rinkų svyravimai: kaip elgtis kaupiant
Kai vyksta finansų rinkų svyravimai, svarbiausia išlikti ramiems ir vengti spontaniškų sprendimų. Tai yra cikliškas ir normalus procesas, kai rinkų pakilimus lydi nuosmukiai, ir atvirkščiai. Kaupiant II pakopos pensijų fonde, kuris atitinka jūsų gimimo metus, jums nereikia keisti pensijų fondo per visą kaupimo laikotarpį.
Dėl investavimo rizikos svarbu prisiminti: investavimas susijęs su rizika ir nėra garantijų, kad investicijų vertė padidės. Bet koks investavimas ilguoju laikotarpiu gali tiek padidinti, tiek sumažinti investuotų lėšų vertę.
Darbovietės vaidmuo ir darbuotojų edukacija
Pagal pateiktą praktiką, pastaruoju metu vis daugiau darbuotojų domisi galimybe pasitraukti iš antrosios pensijų pakopos ar laikinai stabdyti pensijų kaupimo įmokas. Praktikoje tai kelia nemažai klausimų, ypač darbo užmokesčio skaičiuotojams, nes darbuotojų pateikti prašymai ne visada reiškia momentinius pokyčius DU apskaičiavime.
Būtent čia atsiranda labai svarbus edukacinis momentas. DU skaičiuotojai turėtų aktyviai informuoti darbuotojus, kad egzistuoja du atskiri veiksmai: prašymas nutraukti dalyvavimą pensijų kaupime ir prašymas stabdyti pensijų kaupimo įmokų mokėjimą. Jei darbuotojas nori, kad įmokos nebūtų išskaičiuojamos jau sprendimo laukimo laikotarpiu, jis turi papildomai pateikti prašymą dėl įmokų stabdymo pensijų kaupimo bendrovei. Todėl DU skaičiuotojų vaidmuo šioje vietoje yra ne tik techninis, bet ir informacinis.
Kodėl verta tęsti kaupimą II pakopoje
Toliau kaupdami II pakopos pensijų fonde, jūs kaupsite papildomas lėšas savo ateičiai prie savo „Sodros“ pensijos. Prie jūsų kaupimo prisideda ir valstybė, skirdama papildomai 402 eurus per metus (pagal pateiktus duomenis). Lietuvos banko duomenimis, kaupiant pensijai II pakopos pensijų fonduose, II pakopoje sukauptos lėšos kartu su „Sodros“ pensija galėtų sudaryti net iki 50 % to, ką uždirbate šiandien.
Reguliariai kaupiant lėšas II pakopos pensijų fonde ilgą laiką, jūsų pensija galėtų siekti iki 50 % jūsų šiandienos pajamų. Norint toliau kaupti oresnei senatvės pensijai, papildomai jokių veiksmų imtis jums nereikia. Mes ir toliau investuosime jūsų kaupiamas lėšas pagal jūsų fondo investavimo strategiją, siekdami jas padidinti.
Praktinė lentelė: pagrindiniai skaičiai ir ribos
| Rodiklis | Vertė |
|---|---|
| Valstybės priemoka 2024 m. | 30,33 Eur/mėn |
| Valstybės priemoka 2026 m. | 33,49 Eur/mėn |
| Riba, iki kurios sukaupus turtą galima atsiimti vienkartine išmoka 2025 m. | 5 403 Eur |
| Riba, iki kurios sukaupus turtą galima atsiimti vienkartine išmoka 2026 m. | 16 785 Eur |
| 1 apskaitos vienetas 2026 m. | 8,11 Eur / mėn |
Dažniausiai užduodami klausimai pildant SAM03, kai darbuotojas kaupia pensiją
- Kaip atspindėti 3 % įmoką SAM03 formoje? - Įmokos dydis (3 % nuo draudžiamųjų pajamų) turi būti deklaruotas pagal darbo užmokesčio apskaitos duomenis, kaip dalis mokėtinų socialinio draudimo įmokų.
- Ar turiu įvesti valstybės priemoką? - Valstybės priemoka yra pervedama automatiškai iš biudžeto į pensijų fondą, todėl SAM03 formoje tiesiogiai jos nerašote kaip darbdavio daromą įmoką, bet svarbu užtikrinti, kad darbuotojo statusas ir kaupimo dalyvavimas būtų tinkamai užregistruoti Sodroje.
- Ką daryti, jei darbuotojas pateikė prašymą nutraukti kaupimą? - Informuokite darbuotoją, kad sprendimas nagrinėjamas pasibaigus kalendoriniam ketvirčiui ir kol sprendimas nėra patvirtintas, įmokos toliau skaičiuojamos bei pervedamos. Jei darbuotojas nori, kad įmokos nebūtų pervedamos sprendimo laukimo laikotarpiu, jam reikia pateikti atskirą prašymą dėl įmokų stabdymo pensijų kaupimo bendrovei.
„Dienos klausimas“: Pasipiktinimas švietime: ar ugdysime beraščius?
Praktiški patarimai darbuotojams
- Pasidomėkite savo pensijų fondo strategija ir, jei norite, keiskite fondą pagal asmeninius rizikos ir grąžos lūkesčius.
- Jei planuojate sustabdyti įmokas, įvertinkite, kad per tą laiką nebus mokama valstybės priemoka.
- Jei norite papildomai įnešti lėšų, atlikite pavedimą į teisingą pensijų fondo banko sąskaitą ir pateikite visus reikiamus nurodymus, kad įmokos būtų priskirtos jūsų sąskaitai.
- Prieš priimdami skubotus sprendimus dėl lėšų išėmimo finansų rinkų svyravimų metu, pasitarkite su pensijų kaupimo bendrove ar finansų patarėju.
Šiame straipsnyje aptarėme, kaip veikia kaupimas II pakopos pensijų fonduose Lietuvoje, kokios yra sąlygos nutraukti kaupimą ir kokias galimybes turite atsiimti sukauptas lėšas. Taip pat paaiškinome, kaip elgtis finansų rinkų svyravimų metu ir ar galite padidinti savo įmokas į pensijų fondą.