Jei per paskutinius kelerius metus dirbote Norvegijoje ir mokėjote pajamų mokesčius, galite turėti teisę susigrąžinti permokėtus mokesčius arba pritaikyti papildomas mokesčių lengvatas. Šiame straipsnyje surinkta informacija apie mokesčių grąžinimą, mokesčių kortelę (Skattekort), deklaracijų tipus, terminus, reikalingus dokumentus, dažniausiai kylančias problemas išvykstant iš Norvegijos bei paslaugas, kuriomis galite pasinaudoti siekdami gauti didžiausią galimą grąžinamą sumą.
Kada ir kokius mokesčius galite susigrąžinti
Jei per 4 paskutiniuosius metus dirbote Norvegijoje ir mokėjote pajamų mokesčius, galite kreiptis dėl permokėtų pajamų mokesčių grąžinimo. Sugrąžinti galite tik permokėtus mokesčius bei pritaikyti papildomas lengvatas; susigrąžinti visų mokesčių ar pensijos sumos negalima. Jeigu yra permokėtų mokesčių, jie sugrįžta automatiškai (nebent turėjote 25 proc. Kildeskatt mokesčių sistemą, tuomet nesitvarkant mokesčiai automatiškai nesugrįš). Tačiau kita dalis mokesčių, kuri priklauso pritaikant įvairias mokesčių lengvatas, automatiškai nėra grąžinama.
Mokesčių deklaracijos tipai ir terminai
Skattemelding yra pirminė deklaracija, kurioje dar galimi pokyčiai iki galutinės pajamų deklaracijos (Skatteoppgjør). Pirminės pajamų deklaracijos dokumentas, kuriame dar galite atlikti korekcijas iki balandžio 30 d. (pratęsus imtinai iki gegužės 31 d.). Jame matote visas savo darbovietes ir uždirbtas metines pajamų bei sumokėtų mokesčių sumas. Galutinės pajamų deklaracijos dokumentas parodo galutinę apskaičiuotą grąžinamą mokesčių sumą arba skolą. Jūsų atliktos korekcijos iki 30.04 arba 31.05. Pirmasis mokesčių grąžinimo etapas paprastai būna balandžio mėnesio pabaigoje, o antrasis tęsiasi iki lapkričio mėnesio pabaigos. Tikslios mokesčių grąžinimo datos nustatomos kiekvienais metais. Jas mes nurodome savo svetainės skiltyje „Naujienos“ kiekvieną pavasarį (kai tik Norvegijos mokesčių inspekcija šias datas paskelbia). Paskutinės deklaracijos pateikiamos lapkričio mėnesio pabaigoje.
Kaip vyksta mokesčių susigrąžinimo procesas
- Sutrumpintas procesas: užsiregistruokite mūsų svetainėje mokesčių grąžinimui iš Norvegijos.
- Užpildykite dokumentų paketą ir atsiųskite reikiamus dokumentus.
- Sutvarkome reikalingus dokumentus ir teikiame paraišką dėl mokesčių grąžinimo.
- Aktyviai sekame Jūsų mokesčių grąžinimo procesą ir bendradarbiaujame su mokesčių biuru.
- Mokesčių grąžinimas atkeliauja banko pavedimu (jeigu neturite norvegiškos sąskaitos ir lietuviškos nesate užregistravę Kemnerkontoroje, mokesčių grąžinimas atkeliaus popieriniu čekiu į pašto dėžutę).
Sugrąžintus permokėtus mokesčius, atskaičius komisinį mokestį, pervesime tiesiai į nurodytą sąskaitą. Mokesčiai pervedami į mokesčių mokėtojų banko sąskaitas per 1-3 sav. Gavus galutinius apskaičiavimus ir apmokėjimus INCOM TAX užbaigia mokesčių iš Norvegijos grąžinimo procesą.
Mokesčių agentūros paslaugos ir kainodara
Paprastas būdas susigrąžinti didžiausią permokėtų mokesčių sumą dirbusiems Norvegijoje - mes sug rąžiname maksimalią sumą. Nemokamai atliekame Jūsų atvejo peržiūrą bei suskaičiuojame grąžintiną sumą. Padedame gauti visus trūkstamus dokumentus, reikalingus mokesčių susigrąžinimui ir PSD skoloms susitvarkyti. Paslaugos kaina - 10% grąžinamos sumos, bet nemažiau kaip 100 €.
Taip pat skaitykite: Pensijos iš „Sodros“ po darbo užsienyje
DUK: Mokesčių grąžinimo iš Norvegijos paslaugos kaina - 50 €, jei grąžinama suma iki 4000 NOK; 100 €, jei grąžinama suma nuo 4001 iki 10000 NOK; 10% jei grąžinama suma yra didesnė nei 10001 NOK už kiekvienus mokestinius metus. Paraiškos vaikų pašalpai gauti paslaugos kaina - 100 € už vieną vaiką. Papildomai galite kreiptis dėl pažymos Sodrai ir/arba VMI, dėl PSD skolos ar darbo stažo. Pažymos kaina - 30 €, jei kreipiatės ir dėl mokesčių grąžinimo paslaugos; jei užsakote tik pažymos gavimo paslaugą, tuomet kaina - 60 €. Mokestinės kortelės tvarkymo paslauga - 30 €. Nedarbingumo išmokos tvarkymo paslauga - 100 €.
Mokesčių kortelė (Skattekort) - kodėl ji svarbi
Tik pats mokesčių mokėtojas atsakingas už duomenis savo mokesčių kortelėje (Skattekort), pagal kurią mokesčiai nuo pajamų yra atskaičiuojami. Skattekort reikia kiekvienų metų pradžioje pasitikrinti ir jeigu reikia - koreguoti. Tuomet mokesčiai bus atskaičiuojami kiekvieną mėnesį teisingai ir kitais metais skolų nesusidarys. Mokesčių kortelės duomenys dažniausiai generuojami automatiškai, remiantis ankstesnių metų informacija, todėl gali pasitaikyti netikslumų.
2026 m. vyrauja įprastinė mokesčių kortelė su tabelio numeriu ir procentu (Tabelltrekk) arba procentinė (Prosenttrekk). Naudodamas bet kurį kortelės tipą, darbdavys užtikrina, kad mokėsite teisingą pajamų mokestį ištisus metus ir išvengsite didelių neatitikimų, kai gausite metinę mokesčių deklaraciją. Mokesčių kortelių (Skattekort) koregavimus atliekame ir mes. Taip atsitiko, nes neturite mokesčių kortelės (Skattekort). Ją reikia kuo skubiau užsisakyti. Mokesčių korteles užsakome ir mes jūsų pageidavimu.
Išvykimas iš Norvegijos: registracijos, adresų ir banko sąskaitos tvarkymas
Ne, išvykstant iš Norvegijos visų mokesčių susigrąžinti negalima. Jeigu yra mokesčių trūkumas, galite gauti ir mokesčių skolą, kurią reikės padengti. Priklauso nuo situacijos. MinID registracijos laiškas išsiunčiamas adresu, kuriuo asmuo Folkeregistre yra registruotas. Užsakydami MinID prisijungimus, mes neturime galimybės matyti adreso, kuriuo jie bus išsiųsti. Jeigu per 2 sav. nuo užsakymo MinID registracijos laiško negavote, rekomenduojame užsisakyti adreso keitimo paslaugą www.skatt.lt/paslaugos/adreso-keitimas ir tuomet paprašyti mūsų MinID užsakyti iš naujo.
Jeigu užsidarote norvegišką banko sąskaitą, nepamirškite pranešti Skatteetaten apie lietuvišką sąskaitos numerį, kur norėtumėte gauti mokesčių permoką (jeigu tokia bus). Reikia užsipildyti banko sąskaitos registracijos formą Skatteetaten sistemoje.
Taip pat skaitykite: Kaip apskaičiuojama pensija Prancūzijoje?
Jeigu esate elektroninis altinn sistemos vartotojas, sąskaitas faktūras matysite elektroniniu būdu. Pasilikite bent vienus kodus, kuriais galėtumėte prisijungti prie altinn sistemos. Labai dažnai išvykusiems prireikia prisijungti prie altinn sistemos. Primename, jog MinID 20, kodų lentelė nebegalioja nuo 2023.01.01, todėl jungiantis ateina SMS arba reikia patvirtinimo mobilioje programėlėje.
Mokesčių kreditai ir lengvatos - kas suteikiama
Laimei, yra mokesčių kreditai, leidžiantys mokėti mažiau mokesčių. Kai kurie mokesčių kreditai taikomi automatiškai. Standartinis mokesčio kreditas yra skirtas užsienio darbuotojams (nerezidentams). Jo tarifas yra 10% nuo pajamų, tačiau jis negali būti didesnis nei 40 000 NOK. Kai neturite nuolatinių namų dėl darbo Norvegijoje, galite gauti mokesčių kreditą apgyvendinimui ir maistui (205 NOK per dieną).
mokesčių kreditai Norvegijoje 3.2.9. Fradrag for reisekostnader: Kai turite susimokėti kelionės išlaidas, kad galėtumėte atvykti į laikiną darbo vietą Norvegijoje, turite teisę gauti mokesčių kreditą transportavimo išlaidoms padengti (maks. 97 000 NOK). Pritaikant mokesčių lengvatas reikalingi dokumentai, kurie galėtų jas pagrįsti. Jeigu neturite visų dokumentų, reikalingų mokesčių susigrąžinimui iš Norvegijos - ne problema. Jūsų mokesčių grąžinimo procesą pradėsime su ta informacija, kurią pateiksite.
Skattemelding pavyzdys ir apskaičiavimas
Norėdami geriau suprasti, kaip veikia pajamų mokestis Norvegijoje, paanalizuokime pavyzdį. Tarkime, kad vienišas asmuo, gimęs 1981 m., visus metus dirbo Norvegijoje. Jo gautos per metus siekia 600 000 Nok. Pajamų mokesčiais apmokestinama suma bus 600 000 Nok - 104 450 Nok = 495 550 Nok. Tokiu atveju jis sumokėtų apie 150 134 Nok mokesčių, į kuriuos įeina 46 800 Nok socialinio draudimo įmoka.
Norvegijos pajamų mokesčių sistema yra progresyvi. Didžiojoje dalyje Norvegijos bazinis pajamų mokestis 2026 m. yra 22 %. Tačiau Finmarko ir Nord-Tromsjo regionuose gyvenantiems asmenims šis tarifas yra sumažintas iki 18,5 %. Be pajamų mokesčio, Norvegijoje taip pat egzistuoja socialinio draudimo įmokos, kurias dažnai klaidingai suvokiamos kaip dalis pajamų mokesčio. Dauguma darbuotojų moka 7,8 % socialinio draudimo įmokų nuo savo asmeninių pajamų.
Taip pat skaitykite: Atlyginimai Norvegijoje: Slaugytojų sektorius
Pensijų kaupimas ir išmokos
Minimalus stažas, nuo kada pradeda kauptis pensija - 3 metai. Pensininkai, kuriems sukako 67 metai ir asmenys, gaunantys neįgalumo išmokas, išlaikantys sutuoktinį ir (arba) vaikus iki 18 metų, gali gauti išlaikymo priedą. Kas gali gauti išlaikymo priedą? Išlaikymo priedas yra pensijų priemokos. Jis suteikiamas žmonėms, gaunantiems pensiją, išlaikantiems sutuoktinį ir (arba) vaikus, ir gaunantiems tam tikro dydžio pajamas.
Minimalus lygio pensija - tai garantuojama minimali senatvės pensijos išmoka iš nacionalinės draudimo sistemos. Nuo 2011 m. sausio 1 d. minimalaus lygio pensija pakeitė bazinės pensijos, skirtos seniems žmonėms, sąvoką. Tai taip pat taikoma tiems, kurie išėjo į pensiją iki 2011 m.
Specifiniai patarimai ir būtini žingsniai
- Kiekvieno mokesčių mokėtojo pajamų deklaracija yra unikali, jos lyginti su kitų asmenų deklaracijomis mes negalime.
- Jeigu yra mokesčių trūkumas, galite gauti mokesčių skolą - būtina sekti mokesčių kortelės duomenis ir koreguoti juos metų pradžioje.
- Jeigu neturite mokesčių kortelės (Skattekort), ją reikia kuo skubiau užsisakyti.
- Laikykite visus dokumentus, kuriais remiantis galima įrodyti darbą kitoje valstybėje - tai svarbu, patvirtinant užsienyje įgytą stažą.
- Jeigu reikia mokama pagalba pranešti apie išvykimą ar nusitraukti išmokas - mūsų specialistai gali padėti.
Dažniausiai užduodami klausimai (santrauka)
Kiek laiko trunka mokesčių grąžinimo procesas? Jei mokesčių grąžinimas vyksta už praėjusius metus, pinigai išmokami pagal Norvegijos mokesčių inspekcijos nustatytus terminus: laikotarpiu nuo birželio iki lapkričio. Jeigu grąžinimas vyksta už ankstesnius metus arba teikiamos apeliacijos dėl perskaičiavimo, procesas gali užtrukti nuo 3 iki 6 mėnesių. Jei deklaracijos nepateikiate laiku, tą galite padaryti per 3-jų metų laikotarpį.
Ka kokių dokumentų reikės? Pritaikant mokesčių lengvatas reikalingi dokumentai, kurie galėtų jas pagrįsti. Tikslios dokumentų reikalingumas priklauso nuo atvejo. Jeigu neturite visų dokumentų - procesą galima pradėti su turima informacija, o trūkstamus dokumentus gauti vėliau.
Kaip mes padedame
Litnor Consulting / EUtaxback - internetinė paslauga su mokesčių agentais. Jūs gausite saugią internetinę paskyrą su pokalbiais, iš anksto užpildytais blankais ir sekimu. Mūsų mokesčių agentai atsakys visus jūsų klausimus, atliks apskaičiavimus, paruoš ir užpildys mokesčių blankus. Bendravimas su mokesčių biuru: mes paskambinsime arba parašysime į mokesčių biurą - viskas dėl jūsų atvejo. Tai paprasta: jūs atgaunate savo, mes gauname savo procentą. Didžiausias pranašumas - Viskas viename, už fiksuotą mokestį.
PAJAMŲ MOKESČIŲ GRĄŽINIMAS NORVEGIJOJE - www.lt.norwaytaxes.net
Naudingos nuorodos ir kontaktai
Turite klausimų dėl pajamų deklaravimo Norvegijoje ir mokesčių susigrąžinimo galimybių? Pajamų deklaravimas, mokesčių susigrąžinimas iš Norvegijos: kviečiame susisiekti su mumis el. nr. Litnor Consulting specialistai gali padėti susitvarkyti bet kurį iš žingsnių.
| Veiksmas | Kada | Pastaba |
|---|---|---|
| Patikrinti Skattekort | Metų pradžioje | Koreguoti, jei duomenys neteisingi |
| Pateikti korekcijas Skattemelding | Iki 30.04 (pratęsus iki 31.05) | Pirminė deklaracija, galima taisyti |
| Gauti Skatteoppgjør | Birželis-lapkritis | Parodo galutinę grąžinamą sumą arba skolą |
| Registruoti banko sąskaitą Skatteetaten | Prieš mokesčių grąžinimą | Jei nėra norvegiškos sąskaitos - čekis |
Primename: mokesčių susigrąžinimo iš Norvegijos terminai yra orientaciniai ir nustatyti pačių Norvegijos institucijų. Nesusigaiškite - kreipkitės laiku, saugokite dokumentus ir, jei reikia, pasinaudokite profesionalia pagalba, kad susigrąžintumėte maksimaliai galimą sumą.