II pensijų pakopa tapo lankstesnė, todėl ir toliau išlieka patikimu būdu pasirūpinti papildomomis pajamomis ateičiai. Galutinį sprendimą, kaupti ar nekaupti pensijai, be abejonės, priimate jūs. Tačiau svarbu prisiminti, kad skubėti nereikia. Nuspręsti, ką daryti toliau, turite laiko iki pat 2027 m. pabaigos. Kviečiame susipažinti su esminiais pokyčiais ir galimais kaupimo scenarijais, o kilus klausimams - pasitarti su mūsų specialistais konsultacijos metu.
Kompaktinis apžvalga: kas pasikeitė ir kam tai svarbu?
Seimas pritarė antrosios pensijų kaupimo pakopos pokyčiams, kuriais siekiama sukurti lankstesnę ir patrauklesnę sistemą. Už pakeitimus balsavo dauguma Seimo narių, o atsisakyta automatinio įtraukimo į II pakopą - dabar vyrauja savanoriškas kaupimo modelis. Vis tik jaunesniems kaip 40 metų gyventojams bus siunčiami priminimai apie galimybę prisijungti prie kaupimo per elektroninęSB Sodros sistemą. Pereinamasis laikotarpis leidžia tiems, kurie netenkina naujų sąlygų, pasitraukti iš kaupimo, o gyventojams, kurie nusprendžia ir toliau kaupi, suteikiama daugiau lankstumo įmokų dydžiams ir jų stabdymui.
Pagal ką keičiasi įmokos ir valstybės paskatos?
Vis dar galioja, kad asmenys į II pakopą įmoka 3 proc. dydžio, skaičiuojama nuo darbo užmokesčio (iki mokesčių), o valstybė teikia skatinamąją įmoką - 1,5 proc. nuo ankstesniais metais vidutinio darbo užmokesčio. 2026 metais ši įmoka siekia 33,49 Eur per mėnesį. Taip pat nuo 2026 m. sausio 2 d. galima vieną kartą per visą kaupimą gauti atsiėmimą iki 25 % sukauptos sumos, bet ne daugiau nei įmokėtos asmens lėšos. Tačiau, jeigu kaupimas tapo apsunkintas ar betikslis, galima visą sukauptą sumą atsiimti be mokesčių.
Ką reiškia naujosios galimybės dalį ar visą sukauptą turtą atsiimti?
- Iki 25 % sukauptos sumos galima atsiimti vieną kartą per visą kaupimo laikotarpį, neviršijant įmokėtų asmens lėšų.
- Kai kaupimas tampa apsunkintas ar betikslis, visą sukauptą sumą galima atsiimti be mokesčių.
- Nuo 2026 m. pradžios visą sukauptą sumą galima atsiimti be mokesčių, kai kaupimas tapęs apsunkintas ar betikslis; prašymą galima pateikti internetu ar per Swedbank klientų aptarnavimo padalinius.
- Jei dalyvis sustabdo įmokas - iki vienerių metų su galimybe pratęsti - įmokos stabdomos, o valstybės paskata (1,5 %) išlieka.
Ko tikėtis tiems, kurie nori toliau kaupti?
Noriantiems toliau kaupti II pakopoje bus suteiktos papildomos galimybės: pasirinkti optimalų įmokų dydį (standartinė 3 proc., galimybė didinti arba stabdyti įmokas), su neribotu stabdymo laikotarpiu. Taip pat numatytas pereinamasis laikotarpis, per kurį dalyviai galės atsiimti sukauptas lėšas arba toliau kaupti su papildomomis apsaugomis. Kaip ir anksčiau, įmokos kartu su asmenų dalyvavimu toliau bus papildomos valstybės skatinamos įmokos (1,5 %).
Kaip keičiasi mokesčiai ir kada jie taikomi?
Naujos įstatymo nuostatos įvestos taip, kad dalyvių išmokos iš pensijų fondo išmokant prieš pensijos amžių ir nutraukus kaupimą pereinamuoju laikotarpiu būtų apmokestintos atsižvelgiant į teisės aktų nuostatas. Nuo 2026 m. sausio 1 d. tam tikros išmokos yra neapmokestinamos - pvz., išmokos iš dalyvio vardu pensijų fondo sukaupto turto nutraukimo dėl sveikatos ar kitų priežasčių. Taip pat palaikomas mechanizmas, kuriuo darbo užmokesčiui mokamos įmokos ir investiciniai prieaugiai apmokestinami pagal PKĮ nuostatas, tačiau kai dalyvis nutraukia dalyvavimą pereinamuoju laikotarpiu, tam tikros sumos įgyja neapmokestinamą pobūdį.
Taip pat skaitykite: Kas naujo dėl šalpos pensijų?
Konkrečios asmenų istorijos kaip pavyzdžiai
Jonas II pensijų pakopoje pradėjo dalyvauti 2004 metais, kai jam buvo 25 metai. Jo įmokų ir investicinio prieaugio sąlygos numatyta su 4 % vidutine metinė grąža. Petras pradėjo dalyvauti 2004 metais kai jam buvo 15 metų ir nusprendė sustabdyti įmokas vienam metams. Laura šiuo metu nedalyvavo, o 2026 metais pradėjo kaupti nuo 30 metų. Ona pradėjo dalyvauti 2004 metais, kai jai buvo 30, ir vienąkart atsiėmė 25 % sukauptos sumos (6 250 Eur) su 3 % mokesčiu Sodrai. Andrius pradėjo dalyvauti 2004 metais, kai jam buvo 20 metų ir nusprendė visiškai pasitraukti iš II pakopos, atsiimdamas įmokas ir investicinį prieaugį, o valstybės įmokos perkelti į Sodros taškus.
Kaip tiksliai įtakos turės sprendimai dėl kaupimo?
Norint tiksliau įvertinti asmens pensiją, reikia įvesti realius kaupimo duomenis. Skaičiuoklės rezultatai yra orientacinio pobūdžio, o prognozuojamas išmokų dydis nėra garantuojamas. Pensijų fondo tikslas - sukurti naudojimąsi gyvenimo ciklo fondo principais, kai obligacijų grąža prognozuojama 3 %, o akcijų - 7 %. Taip pat taikomi maksimalūs pensijų fondų atskaitymai nuo valdomo turto 0,5 proc. 2026 m. pradžioje įsigalioja naujos išsiemimo galimybės, kurios gali pasiekti 14 861 eurą ribą, o vienkartinė išmoka iš sukaupto turto gali būti iki apie 74 307 eurus.
Dalies klausimų atsakymai pagal PKĮ pakeitimus
- Ar bus apmokestinamos pajamų mokesčiu išmokos iš pensijų fondo priešpensiniam amžiui nesant drastiškų aplinkybių? - Nuo 2026 m. sausio 1 d. išmokos pajamų mokesčiu neapmokestinamos.
- Ar bus apmokestinamos išmokos, kai dalyvis pasirenka nutraukti dalyvavimą pereinamajame laikotarpyje? - Nuo 2026 m. sausio 1 d. šios lėšos neapmokestinamos.
- Kaip bus apmokestinama išmoka nutraukus dalyvavimą su darbdavio įmokomis? - Neapmokestinamas, jei nutraukimas vyksta pereinamuoju laikotarpiu.
Be to, apsaugos priemonės - saugumo perspėjimai dėl sukčių, kurie bando keisti pensijų kaupimo sutartis telefonu ar gatvėje. Raginama būti budriems ir neatskleisti asmeninės informacijos. Seimas nuveikė reikšmingą žingsnį, atsisakydamas automatinio įtraukimo ir įvedus savanorišką kaupimo modelį bei pereinamąjį laikotarpį, kuriame galima pasitraukti iki 2027 metų pabaigos.
Verslo tema. Pokyčiai II pensijų kaupimo pakopoje – viskas, ką reikia žinoti
Jeigu jau kaupiate II pakopos pensijų fonde ir norite kaupti toliau, jums nieko daryti nereikia. Taip, galėsite. Taip, galėsite. Ne, negalite nutraukti kaupimo taip, kad būtų prarastos valstybės įmokos. Nutraukus kaupimą iki nurodytų metų, 2027 m. pabaigoje dalyviai turės galimybę pasinaudoti likusiu išmokų rėžimu (pagal pereinamosios nuostatas). Taip pat bus galima atsiimti išmokas visą sukauptą sumą, kai kaupimas tampa apsunkintas ar netikslus.
Taip pat skaitykite: Šalpos pensijų įstatymo taikymas ir teismo išaiškinimai
Taip pat skaitykite: 12 straipsnio nuostatos: valstybinės socialinio draudimo pensijos