Prasidėjusi 2026 metų pradžioje, antros pensijų pakopos reforma tęsis iki 2027 metų pabaigos. Paties asmens sumokėtos įmokos ir investicinė grąža bus pervestos į asmeninę banko sąskaitą. Prašymą pasitraukti iš II pakopos pensijų kaupimo sistemos nuo 2026 m. Vieno atsakymo nėra. Priimant sprendimus, kur investuoti atsiimtas lėšas, įtakos turi investuotojo amžius, rizikos tolerancija, laikas, kuriam investuojama.
Investicinių gyvybės draudimo privalumai ir lanksčios galimybės
Ko gero svarbiausia naujovė - investicinis gyvybės draudimas išsiskiria lankstumu: galimos vienkartinės arba periodiškai mokamos įmokos. Galimybė laisvai disponuoti sukauptomis lėšomis, keisti įmokų dydžius galioja pasirinkus bet kurį iš trijų investicinio gyvybės draudimo variantų. Likus penkeriems metams iki pensijos, abiem atvejais sukauptas lėšas galima atsiimti be papildomų GPM mokesčių.
- Nuo 2026 m. Pensijų kaupimas prasidės iš naujo. Pasitraukus pereinamuoju laikotarpiu 2026-2027 m., ta dalis lėšų, kuri buvo pervesta iš Sodros ir valstybės biudžeto, sugrįžta į valstybės balansą (ne tavo asmeninės 3% įmokos, o papildomi procentai).
- Dėl išmokų pagal Pensijų kaupimo įstatymą apmokestinimoktai pateikiama informacija: tam tikros išmokos neapmokestinamos, priklausomai nuo periodo ir sąlygų.
- Taikomi gyvybės draudimo ir pensijų fondų specifiniai mokesčiai bei įmokų grąžinimo sąlygos per pereinamąjį laikotarpį.
Šiuo metu siūlomos 16 investavimo krypčių - žemo, vidutinio ir aukšto rizikingumo fondai. Skirtingai nuo antros pensijų pakopos, investicinis gyvybės draudimas suteikia galimybę lengviau reguliuoti įmokas bei jų dydžius ir pasirinkti vienkartinį ar periodinį mokėjimo režimą. Maksimalūs atskaitymai nuo mokestinio bazės pagal GPM lengvatą iki 2035 m. gali būti taikomi tam tikroms įmokoms, priklausomai nuo sutarties laikotarpio ir sąlygų.
Apklausos ir mokesčiai pereinamuoju laikotarpiu
Per pereinamąjį laikotarpį (nuo 2026 m. sausio 1 d. iki 2027 m. gruodžio 31 d.) gali būti taikomos specifinės mokesčių nuostatos - išmokos gali būti neapmokestinamos pajamų mokesčiu, kai jos gaunamos pagal PKĮ nuostatas. Taip pat gali būti neapmokestinamos įmokos ir investiciniai prieaugiai, kai dalyvis nusprendžia nutraukti dalyvavimą pereinamuoju laikotarpiu.
Tiesioginė poveikio pensijai prognozė ir pavyzdžiai
Skaičiuojant prognozuojamą sukauptą sumą, naudojamos investicijų grąžos koeficientų ribos: obligacijų 3%, akcijų 7% (po atskaitymų fondo veiklos išlaidų). Taikomi fondų duomenys rodo žemėjančią ar kintančią grąžą įvairių amžiaus grupių fonduose (pvz., 18+, 50+, 60+ apriboto nutraukimo fondai turi skirtingas projecijas).
Taip pat skaitykite: III pakopos pensijų mokesčiai
Jei jau kaupiate II pakopoje ir norite kaupti toliau, jums nieko daryti nereikia. Taip, valstybė ir toliau skirs 1,5% skatinamąją įmoką, skaičiuojamą nuo šalies vidutinio darbo užmokesčio. Ši įmoka nuolat didėja; 2026 m. ji siekia 33,49 Eur/mėn. Nuo 2026 m. sausio 2 d. galima vieną kartą per visą kaupimą atsiimti dalį sukauptų pinigų - iki 25% sukauptos sumos, bet ne daugiau nei visos įmokėtos sumos.
Ką daryti norint mokėti reguliariai?
Norėdami pensijų įmokas mokėti reguliariai, sudarant pensijų kaupimo sutartį pasirinkite reguliarius mokėjimus. Šiuo atveju sudarote ne tik pensijų kaupimo sutartį, bet ir elektroninės bankininkystės bei automatinio apmokėjimo sutartį. Jei nesirenkate reguliarių įmokų iš pradžių, juos galima pridaryti vėliau per interneto banką arba atitinkamu formoje.
Jeigu nenorite automatiškai mokėti kiekvieną mėnesį, galite mokėti vienkartiniais pavedimais. Įmokos dydį visada galite didinti, mažinti ar visai nutraukti įmokas. Taip pat galima pasinaudoti GPM lengvata iki 2035 m., jei sutartis sudaryta iki 2025 m., teikiant galimybę kasmet susigrąžinti iki 20% nuo sumokėtų įmokų.
5 metus iki pensijos galima atsiimti sukauptą sumą vienkartine išmoka; dalyayjoms rekomenduojama pasikonsultuoti su specialistais prieš nutraukiant sutartį, kad pasirinktas sprendimas atitiktų poreikius.
Svarbios saugumo ir informavimo gairės
- Nedarykite skubotų sprendimų: sukčiai gali siūlyti pakeisti pensijų kaupimo sutartį skambučiais ar gatvės pažadomis. Nebepasirašykite neaiškių dokumentų ar dalinkitės asmenine informacija.
- Valstybė ir „Sodra“ įmokų dalis bus pervestos į „Sodrą“ ir paverstos apskaitos vienetais. Išsiaiškite, kiek ir kada grįžta į Sodrą priklausomai nuo pasirinkto kelio.
- Pasirinkus pereinamąjį laikotarpį, pasitikrinkite REP suvestinę „Į pensijų fondus pervestos kaupiamosios pensijų įmokos“ dėl grįžtančių į Sodrą sumų.
Atsakymai į dažniausiai užduodamus klausimus
- Ar bus apmokestinamos pajamų mokesčiu išmokos iš dalyvio vardu pensijų fonde sukaupto turto nutraukus dalyvavimą dėl sveikatos priežasčių? - Nuo 2026 m. PKĮ nustatyta tvarka išmokos gali būti neapmokestinamos.
- Ar bus apmokestinamos pajamų mokesčiu įmokos ir investiciniai prieaugiai, kai dalyvis nusprendžia nutraukti dalyvavimą pereinamajame laikotarpyje? - Nuo 2026 m. šios lėšos gali būti neapmokestinamos priklausomai nuo nuostatų.
- Ar išmoka nutraukus dalyvavimą, kai darbdavys mokėjo įmokas dalyvio naudai, bus apmokestinama? - Dėl pereinamojo laikotarpio vaizdas gali būti kitu atveju, tačiau šiuo laikotarpiu kai kurios išmokos gali būti neapmokestinamos.
Teikiamos kryptys ir rekomendacijos
Jei nuspręsite įsivesti kitą grąžą, ji bus naudojama skaičiavimuose. Jei sutartis sudaryta iki 2025 m., galima pasinaudoti GPM lengvata iki 2035 m. 5 m. sulaukę pensinio amžiaus, sukauptą sumą galite atsiimti vienkartine išmoka. Tokiu atveju, galite naudotis interneto banku arba „Swedbank“ klientų aptarnavimo padaliniais. Išsamiai atsekite, kada ir kaip galima pasitraukti iš II pakopos, ir kaip grąža keičia jūsų pensinį dydį.
Taip pat skaitykite: Statistikos departamento duomenys apie pensijas
Rinkdamiesi fondų kryptis, atsižvelkite į ESG reitingus ir tvarumo rodiklius. MSCI ESG duomenys pateikia informaciją apie fondų aplinkosaugos, socialinių ir valdymo aspektus; įmonės su geresniais ESG reitingais dažnai demonstruoja stabilų veiklos lygį ir geresnį rizikos valdymą. Pasirinkdami fondus, įvertinkite rizikos lygį, laiką iki pensijos ir asmeninę toleranciją dėl svyravimų.
Pagal reformos įgyvendinimo bendrąją tvarką, prireikus pereinamuoju laikotarpiu galima pasitraukti dėl apmokestinimo ar kitų sąlygų. Pateikti pavyzdžiai ir skaičiavimai rodo, kaip skirtingi sprendimai (likimas II pakopoje, išėjimas su išmokomis, pervedimai į Sodrą) įtakoja asmeninę pensijos dalį. Susidarykite asmeninę skaičiuotę ir pasikonsultuokite su specialistais dėl geriausio sprendimo jūsų situacijoje.
ASRS pereinamojo laikotarpio planavimas: kaip patobulinti savo atskleidimus kitiems metams
Praktiniai patarimai pradiniam žingsniui
- Prisijunkite prie savo interneto banko ir pasirinkite reguliarius įmokų mokėjimus, jei darote tai patys.
- Jeigu norite vienkartinio išmokėjimo, naudokitės pateikta forma per interneto banką ar „Swedbank“ padalinius.
- Pasiruoškite galimiems mokesčiams ir laikykitės rekomendacijų, kad išvengtumėte sukčiavimo atvejų per pereinamuosius metus.
Taip pat skaitykite: Pensijų fondų pasirinkimas Lietuvoje