Pensijų kaupimas yra svarbi priemonė, padedanti užtikrinti finansinę senatvę. Šiame straipsnyje aptarsime, ar pensijų kaupimas yra privalomas, kaip veikia II pensijų pakopa, kokie pakeitimai įsigalios nuo 2026 metų, ką reiškia dalies sukaupto turto atsiėmimas ir kokią reikšmę turi Jūsų atlyginimas su priedais formuojant ilgalaikes pensijų pajamas.
II pensijų pakopa: kas tai ir kaip veikia
II pakopoje - papildomas, savanoriškas būdas kaupti asmeninėse sąskaitose pensijų fonduose. Jame dalyvaujantis asmuo kaupia lėšas - 3 % nuo gaunamo atlyginimo „ant popieriaus“, o valstybė prisideda papildoma įmoka (1,5 % nuo užpraeitų metų vidutinio darbo užmokesčio). Šios lėšos pervedamos į asmeninę pensijų sąskaitą pasirinktame pensijų fonde.
Kaupimas II pensijų pakopoje yra pirmas ir labai svarbus žingsnis patogios pensijos link. Toliau kaupdami II pakopos pensijų fonde, jūs kaupsite papildomas lėšas savo ateičiai prie savo „Sodros“ pensijos. Prie jūsų kaupimo prisideda ir valstybė, skirdama papildomai 402 eurus2 per metus. Lietuvos banko duomenimis, kaupiant pensijai II pakopos pensijų fonduose, II pakopoje sukauptos lėšos kartu su „Sodros“ pensija galėtų sudaryti net iki 50 proc. to, ką uždirbate šiandien.
Valstybės priemoka ir jos dydis
Taip, valstybės priemoka (1,5% nuo užpraeitų metų VDU (vidutinio darbo užmokesčio)) išliks. Šiais metais tai yra 30,33 Eur per mėnesį, o 2026 m. valstybės priemoka sieks 33,49 Eur per mėnesį.
Papildomos įmokos ir darbdavio indėlis
Kiekvienas asmuo pats gali atlikti įmokas į III pakopos fondus, kiek nori ir kada nori. Tam galite pasirinkti papildomą pensijų įmoką - tai jūsų arba jūsų darbdavio mokama įmoka, kurios dydį pasirenkate patys. Sudarius sutartį su III pakopos pensijų fondu, įmonė gali skatinti darbuotojus kaupti senatvei papildomai, bei darbuotojo naudai mokėti įmokas į III pakopos pensijų fondus. Tokiu atveju, įmoką darbuotojo naudai atlikęs darbdavys, išvengia darbo užmokesčio mokesčių, bei nuo sumokėtos sumos moka apskritą nulį mokesčių.
Taip pat skaitykite: Investicijos ir Pensijos Dydis
Pakeitimai nuo 2026 metų ir pereinamasis laikotarpis
Visi pakeitimai, susiję su kaupimu II pensijų pakopoje, įsigalios nuo 2026-01-01, tad kreiptis dėl dalies sukaupto turto atsiėmimo ar kaupimo nutraukimo galite tik nuo 2026-01-01. Prasidėjusi 2026 metų pradžioje, antros pensijų pakopos reforma tęsis iki 2027 metų pabaigos. Primename, jog kaupiantiesiems suteikiamas 2 metų laikotarpis (2026 01 01 - 2027 12 31) apsispręsti dėl tolimesnio dalyvavimo II pensijų pakopoje. Nuspręsti, ką daryti toliau, turite laiko iki pat 2027 m. pabaigos.
Dalyje pereinamojo laikotarpio galimi veiksmai
- Pasitraukus iš II pakopos pensijų kaupimo bus galima atsiimti tik dalį sukaupto turto - savo sumokėtas įmokas ir uždirbtą investicinį prieaugį.
- Vieną kartą per kaupimo laikotarpį galėsite atsiimti iki 25 % sukaupto turto, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų). Jei nemokėjote įmokų savo lėšomis, išsiimti dalies sukaupto turto negalite.
- Nepriklausomai nuo sukaupto turto sumos, jei to nebūsite padarę anksčiau, sulaukęs pensijos, galėsite iš karto atsiimti iki 25 % sukaupto turto, netaikant 3 % atskaitymo „Sodrai“, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų).
- Paties asmens sumokėtos įmokos ir investicinė grąža bus pervestos į asmeninę banko sąskaitą. Likusi sukaupto turto dalis bus pervesta „Sodrai“, už ją bus skiriami papildomi pensijų apskaitos vienetai.
Viso sukaupto turto atsiėmimas prieš pensiją
Likus 5 ar mažiau metų iki pensijos, galėsite atsiimti visą sukauptą turtą, jeigu jis neviršys pusės privalomo anuiteto sumos (2026 metais - 8 392,5 Eur). Nuo 2026 m. sausio 1 d. riba, iki kurios sukaupus visą turtą galite atsiimti vienkartine išmoka, padidinta daugiau nei 3 kartus - nuo 5 403 Eur 2025 m. iki 16 785 Eur 2026 m. Ši riba bus kasmet perskaičiuojama ir augs priklausomai nuo vidutinės senatvės pensijos dydžio.
Kaip įtakoja atlyginimas su priedais pensijų kaupimą
Alga „ant popieriaus“ apmokestinama 39,5% tarifu (20% GPM, 6,98% sveikatos draudimas, 12,52% pensijų ir soc.). Jei Jūsų atlyginimas turi priedų, tai gali reikšmingai keisti sumą, nuo kurios skaičiuojama 3% įmoka į II pakopą. Reikėtų įvertinti, ar priedai yra reguliarios pajamos (nuolatinės) ar laikinos, nes tai įtakoja tiek Jūsų įmokų dydį, tiek būsimą sukauptą sumą.
Savo įmokas į II pakopos pensijų fondą galite padidinti bet kada. Tai galite padaryti prisijungę prie savo interneto banko ir pasirinkę „Mokėjimai“ → „Periodiniai pervedimai“. Taip pat galite rinktis vienkartines papildomas įmokas.
Papildomos GPM lengvatos ir III pakopa
20% nuo sumokėtų įmokų sumos į III pakopos fondą galima susigrąžinti sekančiais metais užpildžius GPM deklaraciją. Tačiau galima susigrąžinti ne daugiau kaip 300 eurų, todėl lengvatos lubos yra 1 500 eurų per metus dydžio įmoka į III pakopos fondą. Maksimali įmokų suma, nuo kurios galima susigrąžinti dalį GPM, negali viršyti 25% per visą Jūsų gautų apmokestinamųjų pajamų mokestinį laikotarpį.
Taip pat skaitykite: Kaip išnaudoti pirmąją pensiją?
Laikantis šių sąlygų pasiimant lėšas iš III pakopos fondų nereikės mokėti jokių mokesčių! Jei Jūsų sutartis sudaryta iki 2025 m., galite pasinaudoti Gyventojų pajamų mokesčio (GPM) lengvata iki 2035 m. Ši valstybės paskata suteikia Jums galimybę kasmet susigrąžinti iki 20 % nuo sumokėtų įmokų.
Investiciniai aspektai, grąža ir rizika
Kaupdami pensijų fonduose prisiimate investavimo riziką ir nėra garantijų, kad investicijų vertė padidės. Kaupiamos lėšos apskaitomos Jūsų asmeninėje pensijų fondų sąskaitoje, kur jos yra saugios, nes yra atskirtos nuo pensijų fondus valdančios įmonės turto ir saugomos depozitoriume.
Pavyzdys: Šių skaičiavimų tikslumas didele dalimi priklausys nuo to, ar išsipildys 2% per metus realių atlyginimų augimo prielaida. Štai 1995-2021 metų laikotarpiu realus VDU Lietuvoje augo 4,3 proc. per metus. Tokiu atveju vidutinė alga „į rankas“ per 40 metų padidėtų nuo dabartinių 1252 EUR iki būsimų 2763 EUR ! Išsipildžius EBPO prognozei, pensininkams po 40 metų gaunant tik 30% VDU, perkamoji galia ateityje bus ~50% didesnė!
Įdomus pastebėjimas: 2004 m. pradėta II pakopa ir nustatyta 2,5 proc. įmoka nuo algos, kuri vidutiniškai tais metais buvo 242 eurai (perskaičiavus iš litų). Tie 2,5 proc. buvo 6 eurai ir jie buvo investuoti. Iki 2022 m., esant minėtai vidutinei metinei grąžai, 6 eurai išaugo iki 14 eurų. Tačiau alga tuo pačiu laikotarpiu didėjo daug sparčiau, todėl investuota pirma įmoka, nors ir išaugo, dabar sudaro nebe 2,5 proc., o tik 1,2 proc. algos.
Fonduose taikomi mokesčiai ir valdymas
PAF taiko vienkartinį 2,5% valdymo mokestį naujai gaunamoms įmokoms. Pensijų fondų mokesčiai ir valdymo išlaidos mažina grąžą, todėl svarbu atkreipti dėmesį į juos renkantis fondą. Kaupiant II pakopoje, ekspertų vertinimais, tai yra vienas pigesnių ilgalaikio investavimo būdų.
Taip pat skaitykite: Pensijų kaupimo stabdymas Lietuvoje
ESG ir investicijų kryptys
Renkantis investicijas pensijų fondams vienas svarbesnių kriterijų yra ESG reitingas. Į ESG orientuotos įmonės turi tvarumo strategijas ir dažnai pasižymi geresniu veiklos efektyvumu. Investuodami II ir III pakopos pensijų fondų lėšas pirmenybę teikiame verslams, kurie kuria žalesnę aplinką ir kokybiškesnį gyvenimą visiems. Pensijų fondų investicijos į sveikatos ir technologijų sektorius siekia apie 613 mln. (IT sektorių sudaro apie 21% - 482 mln., į sveikatos sektorių sudaro apie 6% - 131 mln.).
Anuitetai ir pensijų išmokų formos
Standartinis pensijų anuitetas - išmokama periodinė stabili (nominalia suma) išmoka iki gyvenimo galo. Remiantis Sodra anuitetų skaičiuokle, asmeniui, kuriam yra 65 metai ir šiuo metu įsigytų anuitetą už 100 000 eurų sumą, standartinio pensijų anuiteto išmoka būtų 452,85 EUR per mėnesį. Kitas anuitetų privalumas - jog pats niekada tiksliai nežinai, kiek laiko gyvensi.
Pagal dabartinį reguliavimą, tikėtina, jog daugumai asmenų teks privalomai pirkti anuitetus, nes dauguma asmenų sukaups daugiau kaip ~10 tūkst. eurų. Anuitetą galima įsigyti už sumą viršijančią 64 841 eurus. Už likusią pusę sumos, kuomet asmeniui sukaks 85 metai, bus perkamas standartinis anuitetas.
Praktiniai patarimai ir dažnai užduodami klausimai
- Ar turėčiau imtis veiksmų? Ne, jokių veiksmų jums imtis nereikia. Norint toliau kaupti oresnei senatvės pensijai, papildomai jokių veiksmų imtis jums nereikia. Mes ir toliau investuosime jūsų kaupiamas lėšas pagal jūsų fondo investavimo strategiją, siekdami jas padidinti.
- Kaip elgtis finansų rinkų svyravimų metu? Kai vyksta finansų rinkų svyravimai, svarbiausia išlikti ramiems ir vengti spontaniškų sprendimų. Tai yra cikliškas ir normalus procesas. Atminkite, kad investicinės vertės sumažėjimas nėra reikšmingas ilguoju laikotarpiu - finansų rinkos atsigauna.
- Ar galiu sustabdyti įmokas? Įmokas galite sustabdyti vieneriems metams, tačiau tuo laikotarpiu nebus mokama valstybės paskata.
- Kaip pereiti į kitą pensijų bendrovę? Jei norite keisti pensijų kaupimo bendrovę, turite sudaryti naują pensijų kaupimo sutartį pasirinktoje bendrovėje.
Svarbūs patarimai: Jeigu jau kaupiate II pakopos pensijų fonde ir norite kaupti toliau, jums nieko daryti nereikia. Nuo 2026 m. sausio 2 d. galima vieną kartą per visą kaupimą atsiimti dalį sukauptų pinigų - iki 25 % sukauptos sumos. Tačiau atsiimama suma negali būti didesnė, negu viso kaupimo metu kaupiančiojo asmens - jūsų - įmokėtos lėšos.
Pensijų reforma – viskas, ką turite žinoti
Alternatyvos II pakopai: III pakopa ir investicinis gyvybės draudimas
Investicinis gyvybės draudimas kaip alternatyva: Vieno atsakymo nėra. Priimant sprendimus, kur investuoti atsiimtas lėšas, įtakos turi investuotojo amžius, rizikos tolerancija, laikas, kuriam investuojama. Skirtingai nuo antros pensijų pakopos, investicinis gyvybės draudimas išsiskiria lankstumu: galimos vienkartinės arba periodiškai mokamos įmokos. Galimybė laisvai disponuoti sukauptomis lėšomis, keisti įmokų dydžius galioja pasirinkus bet kurį iš trijų investicinio gyvybės draudimo variantų. Likus penkeriems metams iki pensijos, abiem atvejais sukauptas lėšas galima atsiimti be papildomų GPM mokesčių.
Pensijų kaupimo naudos ir rizikos santrauka
- Kaupimas II pensijų pakopoje, ekspertų vertinimais, yra vienas pigesnių ilgalaikio investavimo būdų.
- Kaupdami prisidedate prie atsakingo verslo skatinimo ir ESG kriterijų taikymo investicijose.
- Investicijų grąža nėra garantuota, o fonduose taikomi mokesčiai mažina galutinę grąžą.
- Jei Jūsų atlyginimas turi priedų, įvertinkite, ar norite, kad tie priedai padidintų Jūsų 3% įmoką į II pakopą.
Praktinis pavyzdys
Jonas II pensijų pakopoje pradėjo dalyvauti 2004 metais, kai jam buvo 25 metų. Darome prielaidą, kad visą kaupimo laikotarpį jis gauna vidutinį atlyginimą, kuris kasmet auga 4 %. Jo pensijų fondas uždirba vidutinę 4 % metinę grąžą. Ona II pensijų pakopoje pradėjo dalyvauti 2004 metais, kai jai buvo 30 metų ir ji vienąkart atsiėmė 25 % sukauptos sumos (6 250 Eur). Už tai taikomas 3 % mokestis Sodrai. Andrius II pensijų pakopoje pradėjo dalyvauti 2004 metais, kai jam buvo 20 metų. Jis nusprendė visiškai pasitraukti iš II pakopos. Savo įmokas ir investicinį prieaugį jis atsiima, o valstybės įmokos perkeliamos į Sodros taškus.
| Sritis | Prieš 2026 m. | Nuo 2026 m. |
|---|---|---|
| Valstybės priemoka | 1,5% nuo VDU | Išlieka, 2026 m. pavyzdys: 33,49 Eur/mėn |
| Dalies turto atsiėmimas | nebuvo numatyta | Vieną kartą per kaupimą - iki 25 % (ne daugiau nei įmokėta savomis lėšomis) |
| Viso turto atsiėmimas prieš pensiją | ribota | Galima atsiimti, jei neviršija pusės privalomo anuiteto sumos (2026 m. - 8 392,5 Eur) |
Šiame įraše pateikiama informacija nėra ir neturėtų būti suprantama kaip investavimo rekomendacija. Straipsnyje pateikiama informacija yra bendro informacinio pobūdžio ir neturėtų būti naudojama investavimo sprendimams priimti. Autorius nėra kvalifikuotas investavimo konsultantas ir neturi licencijos teikti investavimo rekomendacijoms.