Kaupiant darbuotojo III pakopos pensijų fonde, 100% lėšų, skirtų darbuotojui jį ir pasiekia ir ši suma net iki 68% didesnė nei darbo užmokesčio pakėlimo atveju. Tikslas yra parodyti palyginimą pervedant tokią pačią sumą per pasirinktą mokėjimų laikotarpį į III pakopos pensijų fondus arba padidinus darbo užmokestį darbuotojui. Sprendimus dėl įmokų priimate Jūs. Gaukite paskatinimą iš valstybės. Informuokite darbuotojus, apie galimybę sudaryti pensijų kaupimo sutartis Swedbank. Ar kaupiate didžiausioms gyvenimo atostogoms?
Mokesčių lengvatos ir finansinė nauda darbdaviui bei darbuotojui
Įmokos į pensijų fondus, kitaip nei atlyginimas ar premija, yra neapmokestinamos. Tokia mokesčių lengvata galioja, jeigu į pensijų fondą sumokėta įmoka neviršija 25% darbuotojui apskaičiuotų su darbo santykiais susijusių pajamų. Įmokoms į darbuotojų III pakopos pensijų fondus yra taikomos pelno ir gyventojų pajamų mokesčio lengvatos. Taupysite pelno mokestį - valstybė skatina šių priemonių naudojimą, pagal galiojantį Pelno mokesčio įstatymą (PMĮ 17 str. 1d. Taupysite pajamų mokestį - darbuotojo naudai darbdavio mokamos įmokos pripažįstamos neapmokestinamosiomis gyventojo pajamomis, todėl netaikomas gyventojų pajamų mokestis (20 proc.) LR Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 17 str. ir nėra skaičiuojamos valstybinio socialinio draudimo įmokos (LR VSDĮ 11 str. 1 d. 19 p.) bei privalomojo sveikatos draudimo įmokos (SDĮ 17 str.), jei bendra įmokų suma per mokestinius metus neviršija 25 proc. 5 m.
Darbuotojo motyvacija ir papildomos galimybės
Daugiau galimybių motyvuoti darbuotoją. Tai sudaro galimybę taikyti papildomas motyvacines priemones darbuotojams. Darbdaviai bus skatinami neprivalomai prisidėti prie darbuotojų pensijų kaupimo antroje pensijų pakopoje. Už papildomas įmokas darbdavys gali pasinaudoti pelno mokesčio lengvata.
III pakopa: saugumas, prieiga prie lėšų ir rizikos aspektai
Palikus darbovietę ir įmokų mokėjimui nutrūkus, III pakopos pensijų fonde sukauptos lėšos priklausys Jums. Galėsite išsiimti dalį lėšų nenutraukę kaupimo/sutarties. Atkreipkite dėmesį, kad išimtos lėšos yra apmokestinamos. Kaupiantiesiems suteikiamas 2 metų laikotarpis (2026 01 01 - 2027 12 31) apsispręsti dėl tolimesnio dalyvavimo II pensijų pakopoje.
Vieną kartą per kaupimo laikotarpį galėsite atsiimti iki 25 % sukaupto turto, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų). Jei nemokėjote įmokų savo lėšomis, išsiimti dalies sukaupto turto negalite. Atsiimant turtą taikomas 3 % atskaitymas „Sodrai“. Nepriklausomai nuo sukaupto turto sumos, jei to nebūsite padarę anksčiau, sulaukęs pensijos, galėsite iš karto atsiimti iki 25 % sukaupto turto, netaikant 3 % atskaitymo „Sodrai“, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų). Likusį turtą galėsite investuoti toliau, skirti jį išmokų anuiteto įsigijimui arba palikti paveldėtojams.
Taip pat skaitykite: Pensijų dokumentų tvarkymas Lietuvoje
Apriboto nutraukimo fondai ir išimtys
Apriboto nutraukimo pensijų fonduose negalima nutraukti sutarties ir išsiimti dalies sukauptų lėšų iki sukaks 55 m. Vieną kartą per visą kaupimą galite atsiimti iki 25 % sukaupto turto, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų), iki pensinio amžiaus taikant 3 % atskaitymą „Sodrai“. Likus 5 ar mažiau metų iki pensijos, galėsite atsiimti visą sukauptą turtą, jeigu jis neviršys pusės privalomo anuiteto sumos (2026 metais - 8 392,5 Eur).
Investavimo grąža, rizika ir rinkų svyravimai
Kaupdami pensijų fonduose prisiimate investavimo riziką ir nėra garantijų, kad investicijų vertė padidės. Investavimas susijęs su rizika. Bet koks investavimas ilguoju laikotarpiu gali tiek padidinti, tiek sumažinti investuotų lėšų vertę. Keletą metų investicijų grąžai reikšmingai augus, pastaruoju metu dėl konflikto Artimuosiuose Rytuose finansų rinkos jau išgyvena nuosmukį, ir pensijų fondų dalyviai mato kritimą ir savo pensijų fondo sąskaitoje. Kaupimas pensijai yra ilgalaikis, investuojama keliolikai metų ar keliems dešimtmečiams, o rinkų svyravimai - natūrali investavimo proceso dalis.
Dalyviams, nusprendusiems tęsti kaupimą, dabartiniai rinkų svyravimai gali būti naudingi: reguliariai mokėdami įmokas jie įsigys daugiau fondo vienetų už mažesnę kainą, o šie vienetai, tikėtina, ilguoju laikotarpiu sugeneruos didesnę investicinę grąžą. Todėl pensijų fondų dalyviai turėtų labai gerai pasverti pasitraukimo iš kaupimo „už“ ir „prieš“ šiuo laikotarpiu.
Naudojamos prognozuojamos grąžos pavyzdžiai
Skaičiuojant prognozuojamą sukaupti sumą yra naudojamos šios investicijų grąžos (po atskaitymų ir fondo veiklos išlaidų): Pensijos fondas 18+ (apriboto nutraukimo) - 6.1 %, Pensijos fondas 50 + (apriboto nutraukimo) - 4.1 %, Pensijos fondas 60+ (apriboto nutraukimo)- 2.1 %, Pensijos fondas 18+ - 6 %, Pensijos fondas 50 + - 4 %, Pensijos fondas 60+ - 2 %. Jei Jūs nuspręsite įsivesti kitą grąžą, tai ši grąža ir bus naudojama skaičiavimuose.
II pakopa - pokyčiai, pasirinkimai ir valstybės paskatos
Siūloma atsisakyti automatinio gyventojų įtraukimo į antrąją pensijų pakopą. Vietoje jo įtvirtinti savanorišką kaupimo modelį t. y. Savanoriškai pasirinkę kaupti antroje pensijų pakopoje, gyventojai galėtų elgtis lanksčiai: pasirinkti standartinę 3 proc. įmoką, ją patogiai didinti, o suprastėjus finansinei situacijai, - įmokas stabdyti. Įmokas būtų galima stabdyti vieneriems metams su galimybe pratęsti šį laikotarpį. Įmokų didinimas galėtų būti atliekamas neterminuotai su galimybe atšaukti šį sprendimą. Įmokoms į antrąją pensijų pakopą būtų taikoma gyventojų pajamų mokesčio (GPM) lengvata.
Taip pat skaitykite: Neįgaliųjų teisės Lietuvoje
Susitikime dalyvavęs prof. Socialinės apsaugos ir darbo ministerija (SADM) viešina siūlymus, kaip būtų galima patobulinti antrąją pensijų kaupimo pakopą. Siūlomais keitimais būtų įgyvendinta tai, kas yra numatyta Vyriausybės programoje. Siūloma atsisakyti automatinio gyventojų įtraukimo į antrąją pensijų pakopą. Pagal įstatymą, dėl tolesnio dalyvavimo II pakopoje pensijų fondų dalyviai gali apsispręsti iki 2027 m. Norint toliau kaupti oresnei senatvės pensijai, papildomai jokių veiksmų imtis jums nereikia. Visi pakeitimai, susiję su kaupimu II pensijų pakopoje, įsigalios nuo 2026-01-01, tad kreiptis dėl dalies sukaupto turto atsiėmimo ar kaupimo nutraukimo galite tik nuo 2026-01-01.
Valstybės priemonės ir diskusijos
Siūloma atsisakyti automatinio gyventojų įtraukimo į antrąją pensijų pakopą. Vietoje jo įtvirtinti savanorišką kaupimo modelį. SADM viešina siūlymus, kaip būtų galima patobulinti antrąją pensijų kaupimo pakopą. Antra vertus, šiuo metu įmokos į antrąją pensijų pakopą yra apmokestinamos GPM. Subsidijas pakeisianti GPM lengvata skatins gyventojus kaupti, mažins jų mokestinę naštą, didins paskatas dirbti ir užsidirbti.
Paveldėjimas, dokumentai ir administracinės procedūros
Paveldėjimo bylą būtina užvesti per 3 mėnesius nuo mirties dienos. Jei terminas praleistas, notaras nebegalės jos užvesti - turėsite kreiptis į teismą dėl termino atnaujinimo arba faktiško turto valdymo pripažinimo. Atvykite į artimiausią Allianz Lietuva skyrių ar biurą su asmens dokumentu ir notaro liudijimu, kad praneštumėte apie užvestą paveldėjimo bylą. Kai jau turėsite notaro išduotą paveldėjimo teisės liudijimą, prašome atvykti į artimiausią Allianz Lietuva skyrių ar biurą su dokumentais.
Praktiniai patarimai darbdaviams ir darbuotojams
SVARBU! atlikite pavedimą į pensijų fondo, kuriame darbuotojas kaupia pensijai, banko sąskaitą. SVARBU! Tik teisingai nurodžius informaciją ir atlikus pavedimą į teisingą pensijų fondo banko sąskaitą, papildomas pensijų įmokas galėsime laiku priskirti kaupiančiajam. Jei norite keisti pensijų kaupimo bendrovę, turite sudaryti naują pensijų kaupimo sutartį pasirinktoje bendrovėje. Jei norite keisti bendrovę, reikia sudaryti naują pensijų kaupimo sutartį pasirinktoje bendrovėje.
Atvykite į artimiausią Allianz Lietuva skyrių ar biurą. Norėdami gauti pensijų išmoką, atvykite į artimiausią Allianz Lietuva skyrių ar biurą. Taip pat, prašymą, pasirašytą kvalifikuotu el. parašu, galite pateikti el.
Taip pat skaitykite: Socialinis darbuotojas ir jauna mama
II pakopos techniniai ir skaičiavimo aspektai
II pakopoje - papildomas, savanoriškas būdas kaupti asmeninėse sąskaitose pensijų fonduose. Jame dalyvaujantis asmuo kaupia lėšas - 3 % nuo gaunamo atlyginimo „ant popieriaus\", o valstybė prisideda papildoma įmoka (1,5 % nuo užpraeitų metų vidutinio darbo užmokesčio). Taip, valstybės priemoka (1,5% nuo užpraeitų metų VDU (vidutinio darbo užmokesčio)) išliks. Šiais metais tai yra 30,33 Eur per mėnesį, o 2026 m. valstybės priemoka sieks 33,49 Eur per mėnesį.
I pakopa, prognozės ir pensijų dydis
Jei jau dalyvaujate I ir II pakopos pensijų kaupime, pensija, kurią gausite, gali siekti tik apie 45% gaunamų mėnesinių pajamų*. Kad išlaikytumėte Jums įprastą gyvenimo būdą, Jūsų pensija turėtų sudaryti bent 70% dabartinių pajamų. Europos bendradarbiavimo ir plėtros organizacijos (EBPO) duomenimis, prognozuojama senatvės pensija Lietuvoje po beveik 40 metų sieks apie 29 %. Vidutinė I pakopos senatvės pensija 2025 m. liepos mėn. duomenimis siekia 669,37 Eur, o pagal Europos bendradarbiavimo ir plėtros organizacijos (EBPO) 2023 m. prognozes, iki 2063 m.
Techniniai mokesčiai ir fondo išlaidos
Turto valdymo mokestis - 0,7%. Mokestis netaikomas. valdymo įmonė dengs kitas fondo veiklos išlaidas (pvz. 0,05% nuo pensijų fondo dalyvio vardu pervedamų piniginių lėšų, pensijų fondo dalyviui pereinant į kitos pensijų kaupimo bendrovės valdomą pensijų fondą; 0% nuo pensijų fondo dalyvio vardu pervedamų piniginių lėšų, pensijų fondo dalyviui pereinant iš vieno bendrovės Allianz valdomo pensijų fondo į kitą mūsų valdomą pensijų fondą).
Komunikacija, informaciniai portalai ir rekomendacijos
Atnaujintas „Sodros“ informacinis portalas gyventojams leis gauti pilną informaciją apie visose pensijų pakopose įgytas pensijų teises. Siūlome Jums naudotis naršyklėmis „Google Chrome\", „Mozilla Firefox\" ar naujausia „Microsoft Edge\" versija. Vietoje browser Internet Explorer mes rekomenduojame naudoti naršykles Google Chrome, Mozilla Firefox arba Microsoft Edge.
Santrauka praktiniams veiksmams
- Informuokite darbuotojus apie galimybę sudaryti pensijų kaupimo sutartis ir apie mokesčių lengvatas.
- Atliekant papildomas įmokas, tiksliai nurodykite pensijų fondo banko sąskaitą ir mokėjimo duomenis.
- Apsvarstykite darbdavio indėlį kaip motyvacinę priemonę, pasinaudodami pelno mokesčio lengvata.
- Įvertinkite riziką ir rinkų svyravimus bei pasverkite atsiėmimo sprendimus ilguoju laikotarpiu.
tags: #konsultacija #apie #pensijas #darbai