Šiandieninėje visuomenėje, planuojant finansinę ateitį, vis daugiau dėmesio skiriama pensijų kaupimui. II ir III pakopos pensijų fonduose šalies gyventojai yra sukaupę per 10 milijardų eurų, rodo Lietuvos banko duomenys, ir tai buvo sparčiausiai augusi likvidaus finansinio turto klasė, apmažinusi gyventojų laikomų grynųjų pinigų ir indėlių dalį.
Nors liūto dalį čia sudaro II pakopos pensijų fondų turtas, Lietuvos banko duomenimis, III pakopos pensijų fonduose apie 180 tūkst. gyventojų kaupia savo ateičiai. Šiame straipsnyje aptarsime III pakopos pensijų fondų tikslus, privalumus ir trūkumus, sąlygas bei mokesčių lengvatas.
Šveicarijos pensijų aprūpinimo trijų pakopų principas
Kas yra III pakopos pensijų fondai?
III pakopos pensijų fondai yra savanoriška galimybė kaupti papildomai pensijai. Tai suteikia žmonėms galimybę užsitikrinti finansinį stabilumą sulaukus pensinio amžiaus. Kaip ir II pakopoje, kaupiamos lėšos yra investuojamos, siekiant uždirbti papildomą grąžą, o sukauptas turtas III pakopoje yra paveldimas.
III pakopai priskiriami du finansiniai produktai, tai investicinis gyvybės draudimas ir III pakopos pensijų kaupimo fondai. Didžiausią dalį III pakopos pensijų fondų turto - beveik 200 mln. eurų arba apie 40 proc. valdo „Artea“ grupė, išsiskirianti ir ilgalaikiais rezultatais.
III pakopos pensijų fondai taip pat skirti kaupti pensijai, bet gerokai lanksčiau. Čia jau pats žmogus sprendžia, kokio dydžio įmokas ir kada mokėti. Beje, dauguma renkasi periodines įmokas, tačiau pamiršta atnaujinti įmokų sumas keičiantis pajamoms.
Taip pat skaitykite: Statistikos departamento duomenys apie pensijas
Nors nuo 2026 m. kaupimo II pakopos pensijų fonduose sąlygos šiek tiek priartėja prie III pakopos - nebelieka prievolės nuolat mokėti pensijų įmokas - galima jų mokėjimą stabdyti neribotą kiekį kartų po 12 mėnesių. Taip pat atsiranda galimybės iš II pakopos pensijų fondo vieną kartą išsiimti dalį lėšų pagal poreikius arba atgauti visas lėšas kritinėse situacijose, pavyzdžiui, dėl sunkios sveikatos būklės.
Taigi, kaip nuspręsti, ar III pakopos pensijų fondai yra tinkamas pasirinkimas jūsų finansinei ateičiai? Šis sprendimas turėtų būti priimtas įvertinus asmeninius tikslus, finansines galimybes ir riziką. Prieš renkantis savanoriškai kaupti III pakopoje, rekomenduojama įvertinti galimą rizikos lygį, mokesčius, sutarties sąlygas bei taisykles.
Kada ir kaip pradėti kaupti III pakopos pensijų fonduose?
Pradėti kaupti ir investuoti rekomenduojama reguliariai dirbantiems ir pastovias pajamas gaunantiems asmenims bei norintiems rūpintis savo ateities finansine gerove. Norint senatvėje gyventi oriai ir turėti pakankamai lėšų, atidėlioti kaupimo pensijai neverta. Pensijų kaupimas yra ilgalaikis procesas, todėl kuo anksčiau pradedama taupyti senatvei, tuo didesnę finansinę naudą galima turėti. Saugi ir finansiškai stabili ateitis priklauso nuo šiandien priimtų finansinių sprendimų.
Pasirinkus III pakopos pensijų kaupimo bendrovę, nustatoma reguliari įmoka, pasirenkamas kaupimo planas(fondas), pasirašoma sutartis. Prieš pasirenkant pensijų kaupimo bendrovę reikia išsiaiškinti šio produkto sąlygas, mokesčius ir investavimo galimybes. Papildomai prie Jūsų kaupimo gali prisidėti darbdavys, sutuoktinė(-is).
Kaip pasirinkti, kokioje bendrovėje kaupti per III pensijų pakopos fondus?
Galite paanalizuoti III pensijų pakopos bendrovių veiklos rezultatus, kuriuos pateikia Lietuvos bankas. Taip pat atkreipkite dėmesį į kiekvienos bendrovės taikomus mokesčius, kuriuos pateikia Lietuvos bankas. Ši informacija gali padėti išsirinkti norimą bendrovę, kurioje kaupsite savo ateičiai.
Taip pat skaitykite: Pensijų fondų pasirinkimas Lietuvoje
Privalumai ir trūkumai kaupiant III-ios pensijų pakopos bendrovių fonduose
Privalumai:
- Pagrindinis privalumas, lyginant su II pensijų pakopa, tai jog žmogui sukaupus pinigus nereiks rinktis anutineto išmokėjimo būdų ir jis gaus visą išmoką, kuri prognozuojamai gali siekti apie 30 proc. buvusių aktyvių pajamų. Tai bus suma, kuri prisidės prie gaunamos I ir II pakopos pensijų išmokų senatvėje.
- III-ios pensijų pakopos bendrovėse kaupiami pinigai yra atskirti nuo pensijų kaupimo bendrovių turto ir laikomi pasirinkto banko depozitoriume prižiūrint Lietuvos bankui.
- Jeigu netenkina III pensijų pakopos kaupimo bendrovė, tai galima keisti kaupimo bendrovę sudarant naują sutartį su bet kuria kita kaupimo bendrove ir ten persikelti savo kaupiamą kapitalą bei kaupti toliau.
Trūkumai:
- Mūsų manymų kaupiant reikalinga disciplina, jog pasiektumėte norimus tikslus. O kaupiant III pakopos pensijų fondų bendrovėse numatoma galimybė daryti įmokas nereguliariai. Nors kai kam tai gali atrodyti kaip privalumas.
III Pakopos Pensijų Fondų Mokesčių Lengvatos
Valstybė skatina darbdavius prisidėti prie darbuotojų kaupimo pensijai. Kaupiant darbuotojo III pakopos pensijų fonde, 100% lėšų, skirtų darbuotojui jį ir pasiekia ir ši suma net iki 68% didesnė nei darbo užmokesčio pakėlimo atveju.
Taigi, įmokoms į darbuotojų III pakopos pensijų fondus yra taikomos pelno ir gyventojų pajamų mokesčio lengvatos:
- Taupysite pelno mokestį - valstybė skatina šių priemonių naudojimą, pagal galiojantį Pelno mokesčio įstatymą (PMĮ 17 str. 1d.
- Taupysite pajamų mokestį - darbuotojo naudai darbdavio mokamos įmokos pripažįstamos neapmokestinamosiomis gyventojo pajamomis, todėl netaikomas gyventojų pajamų mokestis (20 proc.) LR Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 17 str. ir nėra skaičiuojamos valstybinio socialinio draudimo įmokos (LR VSDĮ 11 str. 1 d. 19 p.) bei privalomojo sveikatos draudimo įmokos (SDĮ 17 str.), jei bendra įmokų suma per mokestinius metus neviršija 25 proc. 5 m.
Be to, iki 2025 m. sudarytoms sutartims galioja GPM lengvata, leidžianti susigrąžinti iki 20 % įmokų (iki 1500 EUR per metus). Per 10 metų galite susigrąžinti iki 3000 EUR. Jei Jūsų sutartis sudaryta iki 2025 m., galite pasinaudoti Gyventojų pajamų mokesčio (GPM) lengvata iki 2035 m.
Taip pat skaitykite: INVL pensijų fondų rezultatai
Svarbu: Nuo 2025 m. sausio 1 d. GPM lengvata įmokoms į pensijų fondus ir investicinį draudimą bus panaikinta naujai sudaromoms sutartims, tačiau esamos sutartys dar turės lengvatą 10 metų. Gruodį paskutinė galimybė pasirašyti naujas III pakopos pensijų sutartis ir gauti mokesčių grąžinimą ateinantiems 10 metų (iki 3000 eur iš viso).
Žemiau pateiktoje lentelėje apibendrintos III pakopos pensijų fondų mokesčių lengvatos:
| Lengvatos Tipas | Sąlygos | Nauda |
|---|---|---|
| GPM lengvata (iki 2025 m.) | Sutartis sudaryta iki 2025 m. | Galimybė susigrąžinti iki 20% įmokų (iki 1500 EUR per metus) |
| Pelno mokesčio lengvata | Darbdavio įmokos darbuotojo naudai | Įmokos neapmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu |
Kitos svarbios sąlygos
Jei išsiimsite lėšas likus 5 metams iki pensinio amžiaus ir sutartis bus sudaryta bent 5 metams, pelno mokestis nebus taikomas. Tačiau tiesa, atsiimant lėšas III pakopos pensijų fonde dalyvavus trumpiau nei 5 metus arba likus daugiau nei 5 metams iki pensijos yra taikomas GPM investicinei grąžai, kaip ir kitiems investavimo instrumentams, ir gali tekti grąžinti GPM permokos lėšas, jeigu iki 2024 m.
Atkreipkite dėmesį į pasirenkamus fondus, nes kai kuriuose III-ios pensijų pakopos kaupimo bendrovių sutartyse nebus galimybės nutraukti sutartį anksčiau laiko ar pasiimti dalinės išmokos. III pakopoje sukauptas lėšas, dalinai arba visas, galite atsiimti bet kada(išskyrus tam tikrose bendrovėse pasirinktus fondus iš kurių negalėsite anksčiau laiko pasiimti lėšų). Tačiau mes rekomenduojame kaupti pensijai ir lėšas panaudoti sulaukus pensinio amžiaus.
Kaupdami pensijų fonduose prisiimate investavimo riziką ir nėra garantijų, kad investicijų vertė padidės. Kaupiamos lėšos apskaitomos Jūsų asmeninėje pensijų fondų sąskaitoje, kur jos yra saugios, nes yra atskirtos nuo pensijų fondus valdančios įmonės turto ir saugomos depozitoriume.