Šiame straipsnyje pateikiami pagrindiniai principai, kaip kinta pensijų ir su jomis susijusių išmokų paveldėjimas mirus asmeniui, įvertinant skirtingas pensijų sistemas bei reglamentus. Aptariama, kada ir kokios lėšos gali būti paveldimos, kokios išmokos yra nepaveldimos ar paveldimos tik tam tikromis sąlygomis, ir kokie veiksmai būtini paveldėjimo proceso metu.
Paveldėjimas pagal II pakopos pensijų kaupimą
Jei II pakopos pensijų kaupimo dalyvis miršta nesulaukęs pensinio amžiaus, visos sukauptos lėšos paveldimos pagal mirusiojo testamentą arba pagal įstatymą, jeigu testamento nėra. Pasak Lietuvos jaunųjų advokatų asociacijos (LJAA) narių, teisę į sukauptas lėšas pirmiausia turi velionio vaikai; jei jų nėra ar jie nesikreipia per 3 mėnesius nuo mirties, teisė pereina velionio tėvams, anūkams ir taip toliau pradedant nuo artimiausių giminaičių iki tol, kol kas nors neprašo paveldėjimo. Jei velionis turėjo sutuoktinį, jis gali dalintis turtu su vaikais ir tėvais, o paveldėjęs sutuoktinis gali gauti pusę lėšų pagal nuosavybės teisę.
Atsižvelgiant į laiką, paveldėjimas gali vykti per notaro tvarką. Jei per 3 mėnesius niekas dėl palikimo nesikreipia, paveldėjimo teisė nepranyksta, o mirusiojo sukauptos lėšos lieka pensijų sąskaitoje, ir paveldėtojui reikia kreiptis į teismą dėl atnaujinimo termino. Pensijų kaupimo bendrovė lėšas išmoka paveldėtojui gavus paveldėjimo teisės liudijimą ir dokumentus.
Ką daryti, jei miręs kaupė II pakopos lėšas?
Notarui išduodant paveldėjimo teisės liudijimą, paveldėtojai kreipiasi į konkrečią pensijų kaupimo bendrovę ir pateikia paveldėjimo teisės liudijimą, asmens dokumentą bei prašymą išmokėti paveldėtas lėšas. Jei mirusysis buvo sutuoktinis, dažnai tenka teisiškai įteisinti nuosavybės dalį mirusioje pusėje ir likusi dalis paveldima pagal įstatymą arba testamentą. Sukauptos lėšos dažnai paveldi artimieji, o kai kuriais atvejais gali būti ir didesni ar mažesni dydžiai, priklausomai nuo konkrečios bylos.
Sodros pensijos paveldimumas
Valstybinio socialinio draudimo (Sodra) pensijos nėra paveldimos automatiškai kaip kaupimo dalis. Sodra paaiškina, kad ši sistema veikia einamojo finansavimo principu: dirbantys žmonės moka įmokas dabar mokamoms pensijoms, o ateityje dirbsiantys žmonės finansuos jų pensijas. Tačiau paveldėjimo atveju, mirusiajam išmokėtos ar dar nepervestos išmokos gali būti išmokėtos paveldėtojams, jei jos buvo skiriamos mirusiam asmeniui arba jei jo mirties mėnesį norima išmokėti paveldėtojams. Taip pat gali būti išmokami papildomi mokėjimai už praėjusį mėnesį, kai tik mirusiojo laidojimo metu būtina jiems įvykdyti įmokos ar skolų sumas.
Taip pat skaitykite: Mirties atveju: invalidumo pensijos gavimas
Kokios išmokos gali būti paveldimos? Jei mirusiajam buvo skirtos išmokos ar kompensacijos, tačiau jos dar nebuvo išmokėtos, jos išmokamos paveldėtojams. Jei mirusysis buvo socialinio draudimo pensijos, vienišo asmens išmokos ar valstybinės pensijos gavėjas, gata seka - pirmajam besikreipusiam laidojančiam asmeniui išmokama praėjusio mėnesio išmoka, išmoka už tą mėnesį, kurį gavėjas mirė, ir dar paskirtos išmokos už vieną mėnesį dydžio suma. Išmokos išlieka nepervestos, kol paveldėtojai pateikia prašymą, ir juridiniai formalumai užtrunka iki 10 darbo dienų.
Konkrečios gairės paveldėjimo procesui
- Mirė II pakopos pensijų kaupimo dalyvis? Kreipkitės į notaro biurą per 3 mėnesius nuo mirties, kad būtų parengta paveldėjimo byla ir nustatyti teisėti paveldėtojai.
- Notaras sudaro paveldėjimo procesą ir kreipiasi į pensijų kaupimo bendrovę, nurodant paveldėtojus ir jų teises į lėšas.
- Paveldėtojai pateikia paveldėjimo teisės liudijimą, asmens dokumentą ir prašymą išmokėti paveldėtas lėšas Bendrovei.
- Bendrovė perveda paveldėtas lėšas į paveldėtojo nurodytą sąskaitą.
Sutuoktinių paveldėjimo ypatumai
Dažnai pensijų fonde sukauptas turtas pripažįstamas bendrąja nuosavybe. Todėl mirusį pensijų kaupimo dalyvį pergyvenęs sutuoktinis turėtų kreiptis į notarą dėl nuosavybės teisės liudijimo išdavimo į pusę lėšų, esančių mirusiojo pensijų fonde. Likusi pusė paveldi pagal testamentą arba įstatymą.
Ką žinoti dėl gyventojų III pakopos ir kitų kaupimo scenarijų
III pakopoje gyventojai gali savarankiškai kaupti lėšas, o valstybė libinėja mokesčių lengvatas. Svarbu žinoti, kad 20 proc. įmokų grąža gali būti atgauta per metus. Taip pat Lietuvoje sukauptos lėšos paveldiškai gali būti paveldimos, visos III pakopos lėšos gali būti paveldimos iki tam tikro laikotarpio. Tuo pačiu, II pakopos lėšos paveldimos priklausomai nuo situacijos, o II pakopos lėšos gali būti išmokėtos vienu ar periodinėmis išmokomis, priklausomai nuo nustatytų kriterijų.
Ką būtina žinoti konkrečioms situacijoms
- Sodros I-os pakopos pensijos nėra paveldimos, tačiau jų išmokos gali būti išmokėtos paveldėtojams už ankstesnį laikotarpį arba už mirusiojo mėnesį, jeigu buvo skiriamos šios išmokos.
- Jei mirusysis buvo pareigūnų ar karių valstybinės pensijos gavėjas, pabaigus paveldėjimo procesą, paveldėtojams gali būti išmokama velionio praėjusio mėnesio išmoka, išmoka už tą mėnesį ir dar vieno mėnesio dydžio suma.
- Jei mirusysis buvo įsigijęs anuitetą, paveldėjimas priklauso nuo to, ar anuitetas buvo standartiškai paveldimas ar ne, ir ar yra garantuojamas mokėjimo laikotarpis.
Todėl, esant poreikiui, paveldėjimo procesą galima optimizuoti kūrimo metu, kreipiantis į notaro biurą dėl paveldėjimo bylos, o vėliau į atitinkamą pensijų kaupimo bendrovę su visais reikalingais dokumentais.
Išeiti ar pasilikti? Didžiausias II pakopos pokytis per 20 metų
Apibendrinant, paveldėjimas priklauso nuo to, ar mirusysis buvo II pakopos ar I-os pakopos pensijų kaupimo dalyvis, ar buvo sudarytas anuitetas, ir ar turėjo testamento ar sutuoktinio teisę į dalį. Nors paveldėjimo procesas gali būti sudėtingas, svarbiausia - kreiptis į notarus ir tiksliai pateikti dokumentus, kad paveldėtos lėšos būtų pervestos į paveldėtojo sąskaitą.
Taip pat skaitykite: Ar senatvės pensijos gavėjams priklauso ilgalaikio darbo išmoka?
Taip pat skaitykite: 25,5 metų darbo stažas ir pensija