II pensijų pakopoje kaupiami pinigai yra asmeninė dalyvio nuosavybė pensijų sąskaitoje, tačiau kyla daugybė klausimų - kas nutinka šioms lėšoms mirus kaupiančiajam, kaip vyksta paveldėjimo procesas ir kokius veiksmus turi atlikti paveldėtojai. Šiame tekste surinkome svarbiausią informaciją apie paveldėjimo tvarką, išmokų formas, terminus ir praktines rekomendacijas.
Trumpa II pakopos apžvalga
II pakopoje dalyvaujantis asmuo kaupia lėšas asmeninėse sąskaitose pensijų fonduose. Įmokos sudaro 3 % nuo gaunamo atlyginimo "ant popieriaus", o valstybė prisideda papildoma įmoka (1,5 % nuo užpraeitų metų vidutinio darbo užmokesčio). Tai papildomas, savanoriškas būdas kaupti pensijai privačiuose pensijų fonduose. Šios lėšos pervedamos į asmeninę pensijų sąskaitą pasirinktame pensijų fonde.
Paveldėjimo principai ir kas paveldi lėšas
Jeigu asmuo miršta nesulaukęs pensinio amžiaus, visos privačiuose pensijų fonduose kaupiamos lėšos yra paveldimos. Pagal Civilinio kodekso nuostatas, lėšos, kurios kaupiamos, yra bendroji sutuoktinių nuosavybė. Po sutuoktinio mirties taikomos bendrosios paveldėjimo nuostatos. Jei miręs žmogus dar nebuvo pasiekęs pensinio amžiaus, jo sukauptos lėšos lieka pensijų kaupimo bendrovėje.
Pasitraukiant iš II pakopos pensijų kaupimo, bus galima atsiimti tik dalį sukaupto turto - savo sumokėtas įmokas ir uždirbtą investicinį prieaugį. Likusi sukaupto turto dalis bus pervesta „Sodrai“, už ją bus skiriami papildomi pensijų apskaitos vienetai. Pagal įstatymą, dėl tolesnio dalyvavimo II pakopoje pensijų fondų dalyviai gali apsispręsti iki 2027 m.
Paveldėjimo bylų vedimas ir terminai
Paveldėjimo bylą būtina užvesti per 3 mėnesius nuo mirties dienos. Jei terminas praleistas, notaras nebegalės jos užvesti - turėsite kreiptis į teismą dėl termino atnaujinimo arba faktiško turto valdymo pripažinimo. Apie šiuos reikalavimus primena Lietuvos notarų rūmai: Civilinis kodeksas numato, kad mirusiųjų turto paveldėjimo reikaluose įpėdiniai turi užimti aktyvią poziciją.
Taip pat skaitykite: Lietuvių Mitologijos Globėjas
Notarai patikrina duomenis apie mirusių asmenų turtą, registruotą valstybiniuose registruose ir šią informaciją gali pateikti įpėdiniams. Apie valstybės registruose neregistruojamą turtą (kaip lėšos pensijų fonduose) paprastai duomenis notarui pateikia pats įpėdinis.
Kaip kreiptis dėl sukauptų lėšų išmokėjimo
Atvykite į artimiausią pensijų kaupimo bendrovės skyrių ar biurą su asmens dokumentu ir notaro liudijimu, kad užvesta paveldėjimo byla. Kai jau turėsite notaro išduotą paveldėjimo teisės liudijimą, prašome atvykti į pensijų kaupimo bendrovės skyrių ar biurą su dokumentais. Taip pat prašymą, pasirašytą kvalifikuotu el. parašu, galite pateikti el. paštu.
Jeigu yra daugiau negu vienas paveldėtojas, lėšos iš vienetų į pinigus konvertuojamos iš karto, kai kreipiasi pirmasis paveldėtojas. Tuomet jokie valdymo mokesčiai nebėra taikomi, o laukiama tvarkingų paveldėjimo dokumentų pateikimo iš kitų paveldėtojų.
Pensijų išmokų gavimo tvarka sulaukus pensinio amžiaus
Sulaukus pensinio amžiaus, sukauptas turtas ar jo dalis išmokama priklausomai nuo sukauptos sumos ir išmokų būdo:
- Jeigu sukaupta suma nesieks 16 785 Eur (nuo 2026 m.), pensijų kaupimo bendrovė šią sumą į asmeninę dalyvio sąskaitą perves kaip vienkartinę išmoką.
- Sukaupus didesnę sumą, pensijų fonde sukaupti investiciniai vienetai padalijami lygiomis dalimis ir lėšos mokamos periodinėmis išmokomis, kol dalyviui sukanka 85 metai.
- Jei sukaupta suma viršys tam tikrą ribą (nuo 2026 m. 16 785 Eur), šios lėšos dalyviui bus išmokamos anuiteto būdu.
Jei fondo dalyvis miršta nesulaukęs 85 metų, neišmokėta periodinių išmokų dalis atitenka paveldėtojams. Norėdamas atsiimti antros pakopos pensijų fonde sukauptas lėšas, tam teisę turintis dalyvis turi kreiptis į savo pensijų kaupimo bendrovę ir pateikti rašytinį prašymą sudaryti pensijų išmokų sutartį, o jei sukaupta suma viršija nustatytą ribą - ir prašymą įsigyti pensijų anuitetą.
Taip pat skaitykite: Paveldima pensija: ar tai įmanoma?
Galimybės atsiimti lėšas anksčiau pensinio amžiaus
Nuo 2026 m. numatytos kelios galimybės atsiimti dalį ar visą sukauptą sumą anksčiau pensinio amžiaus:
- Bet kada galima atsiimti iki 25 % sukauptų lėšų, tačiau ne daugiau nei įmokėta asmeninių lėšų.
- Iki pensinio amžiaus likus 5 m. ar mažiau galima atsiimti visą sukauptą sumą, jeigu ji neviršys pusės privalomo anuiteto sumos (2026 metais - 8 392,5 Eur).
- Susirgus sunkia liga ar netekus darbingumo bus galima atsiimti visą sukauptą sumą be jokių mokesčių.
Vieną kartą per visą kaupimą galite atsiimti iki 25 % sukaupto turto, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų), iki pensinio amžiaus taikant 3 % atskaitymą „Sodrai“. Nepriklausomai nuo sukaupto turto sumos, sulaukęs pensijos galite iš karto atsiimti iki 25 % sukaupto turto, netaikant 3 % atskaitymo „Sodrai“, bet ne daugiau nei įmokėjote patys (be papildomų įmokų).
Mirus kaupiančiajam - praktiniai pastebėjimai ir problemos
Dažna problema - paveldėtojai nežino, kad miręs artimasis kaupė pensiją II pakopoje. Pensijų fondai neretai nedisponuoja informacija apie dalyvių gyvenimo padėtį - apie mirtį sužino tik kreipiantis paveldėtojams ar notarui. Kol nesikreipia paveldėtojai, fondai toliau investuoja mirusiojo lėšas ir nuskaičiuoja patvirtintus administracinius mokesčius.
Jeigu paveldėtojai nesikreipia dėl sukauptų lėšų, lėšos laikomos sąskaitoje ir galiausiai, jei nepareikštos teisės į turtą, paveldimas turtas gali atitekti valstybei. Per pastaruosius penkerius metus valstybė perėmė apie 900 nepareikalautų pensijų fondų išmokų, kurių bendra suma siekė apie 850 tūkst. eurų.
Rekomendacijos paveldėtojams ir kaupiančiajam
- Įpėdiniai turi užvesti paveldėjimo bylą pas notarą per 3 mėnesius nuo mirties dienos.
- Artimieji turėtų žinoti, ar šeimos narys kaupia II arba III pakopoje - tai palengvina paveldėjimo procedūras.
- Patartina pasitikrinti pensijų kaupimo bendrovę ir turimus dokumentus arba įrašyti informaciją apie kaupimą, kuri prieinama šeimai.
- Jei ketinate keisti pensijų kaupimo bendrovę, turite sudaryti naują pensijų kaupimo sutartį pasirinktoje bendrovėje.
- Jei norite atlikti papildomas įmokas, atlikite pavedimą į pensijų fondo, kuriame kaupiate pensiją, banko sąskaitą ir teisidžiai nurodykite informaciją, kad įmokos būtų priskirtos laiku.
Investicinė rizika ir paveldėjimo pasekmės
Kaupdami pensijų fonduose prisiimate investavimo riziką ir nėra garantijų, kad investicijų vertė padidės. Įstatymas apibrėžia, jog investavimo rezultatas - ir teigiamas, ir neigiamas - priskiriamas pačiam pensijų kaupimo dalyviui. Todėl pensijų fondo išmokos dalis svyruoja priklausomai nuo situacijos finansų rinkose.
Taip pat skaitykite: Anubis: Pomirtinio gyvenimo globėjas
Keletą metų investicijų grąžai ženkliai augo, bet pastaruoju metu dėl geopolitinių konfliktų finansų rinkos išgyvena nuosmukį, ir pensijų fondo dalyviai mato kritimą savo sąskaitose. Kaupimas pensijai yra ilgalaikis - investuojama keliolikai metų ar keliems dešimtmečiams, o rinkų svyravimai yra natūrali investavimo proceso dalis. Dalyviams, nusprendusiems tęsti kaupimą, dabartiniai rinkų svyravimai gali būti naudingi: reguliariai mokėdami įmokas jie įsigys daugiau fondo vienetų už mažesnę kainą.
Praktinė informacija: mokesčiai ir administravimas
Atsiimant turtą taikomas 3 % atskaitymas „Sodrai“. Pensijų fondų turtas yra atskirtas nuo pensijų fondų valdymo įmonės turto ir yra saugomas depozitoriume. Kaupimas II pensijų pakopoje, ekspertų vertinimais, yra vienas pigesnių ilgalaikio investavimo būdų.
Jeigu miręs dalyvis buvo pasiekęs pensinį amžių ir buvo įsigijęs anuitetą su paveldėjimu, pinigus administruoja „Sodra“. Valstybės priemoka (1,5% nuo užpraeitų metų VDU) išliks; 2026 m. valstybės priemoka sieks 33,49 Eur per mėnesį.
Statistinė informacija ir praktikos atvejai
Nuo 2004 m., kai pradėtas pensijų kaupimas, „Sodros“ duomenimis, numirė 23,5 tūkst. pensijų kaupimo dalyvių. Iš jų dalis sutartys nebuvo išregistruotos ilgiau nei metus. Lietuvos banko duomenimis, iš 1,2 mln. pensijų kaupimo sutarčių 72 proc. dirbantieji yra sudarę sutartis su trijų didžiųjų bankų bendrovėmis. Fondų valdytojai pastebi, kad dalis mirusių dalyvių sukauptų sumų yra nedidelės - ketvirtadalio mirusių pensijų fondų dalyvių neišmokėta sukaupta suma nesiekia po 100 Eur.
Pensijos ir paveldėjimo mokestis – Pensijų pradžiamokslis
Lentelė: pagrindinės ribos ir datos (santrauka)
| Parametras | Reikšmė / Pastaba |
|---|---|
| Paveldėjimo bylos terminas | 3 mėnesiai nuo mirties dienos |
| Vienkartinė išmokos riba (nuo 2026 m.) | 16 785 Eur |
| Riba atsiimti be anuiteto (2026 m.) | 8 392,5 Eur (pusė privalomo anuiteto sumos) |
| Valstybės priemoka (2026 m.) | 33,49 Eur per mėn. |
| Maks. vienkartinis išėmimas per kaupimą | Iki 25 % sukaupto turto, bet ne daugiau nei įmokėta asmeninių lėšų |
| Sodra atskaitymas atsiimant prieš pensiją | 3 % |
Dažniausiai užduodami klausimai
- Ką daryti, jei paveldėtojai nežino apie pensijų kaupimą? - Reikia kreiptis į notarą ir registrus; kartais fondo valdytojai sužino tik gavę notarų užklausas.
- Ar fondai nuskaičiuoja mokesčius tol, kol paveldėtojai nesikreipia? - Taip, taikomas patvirtintas turto valdymo mokestis.
- Ką daryti, jeigu paveldėjimo bylos terminas praleistas? - Reikės kreiptis į teismą dėl termino atnaujinimo arba faktiško turto valdymo pripažinimo.
Rinkitės kaupiant ir paveldėtojams susitvarkant paveldėjimo procedūras atsakingai: informuokite artimuosius apie kaupimą, tvarkykite notarinę dokumentaciją laiku ir pasinaudokite teisėmis bei galimybėmis, kurias suteikia II pensijų pakopa.
tags: #mirusiuju #pensijos #paveldetojams #kompensuojamos