Pastaruoju metu daug diskutuojama apie tai, ar bus apmokestintos pensijos Lietuvoje, ypač atsižvelgiant į planuojamus pokyčius II pakopos pensijų fonduose. Šiame straipsnyje pateikiama naujausia informacija apie tai, kaip veiks pensijų apmokestinimas ir kokios galimybės atsivers gyventojams nuo 2026 metų.
Pensijų kaupimo II pakopoje pokyčiai nuo 2026 m.
Nuo 2026 m. sausio 1 d. iki 2027 m. gruodžio 31 d. galios pereinamasis laikotarpis, kurio metu kiekvienas šiuo metu dalyvaujantis antros pakopos pensijų kaupime galės iš jo savanoriškai pasitraukti. Per šį nustatytą „langą“ iš kaupimo pasitraukę gyventojai galės atsiimti savo lėšomis sumokėtas įmokas ir visą investicinį prieaugį.
Nusprendę likti kaupime galės toliau pasirinkti standartinę 3 proc. mėnesio įmoką nuo atlyginimo, ją didinti ar stabdyti įmokas vieneriems metams, šį laikotarpį ir pratęsiant.
Ar atsiimant pinigus reikės mokėti mokesčius?
Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI) teigimu, jei gyventojas pasirinks nutraukti dalyvavimą antros pakopos pensijų kaupime laikotarpiu nuo 2026 m. sausio 1 d. iki 2027 m. gruodžio 31 d., tai šios lėšos nebus apmokestinamos.
Nusprendus pasitraukti iš antros pensijų kaupimo pakopos, į „Sodrą“ bus grąžinta ta dalis lėšų, kuri:
Taip pat skaitykite: Investicijos ir Pensijos Dydis
- buvo skirta iš valstybės biudžeto kaip skatinamoji įmoka (nuo 2013 m.);
- sudarė „Sodros“ įmokų dalį (iki 2019 m.).
Ši suma bus paversta apskaitos vienetais, kurie padidins žmogaus senatvės pensiją. Visa kita dalis - asmeninės įmokos bei investicinis pelnas - bus pervesta į asmeninę žmogaus sąskaitą.
Be to, net ir pasibaigus pereinamajam pasitraukimo iš pensijų kaupimo laikotarpiui (nuo 2028 m.), toliau liks galimybė atsiimti dalį arba visą savo sukauptą pensijų turtą, tačiau tuomet reikės susimokėti mokesčius.
Galimybės atsiimti pinigus pasilikus antroje pensijų pakopoje:
- Vieną kartą gyvenime bus galima atsiimti iki 25 proc. sukauptų lėšų, bet ne daugiau nei žmogus pats įmokėjo į pensijų fondus. Šiai išmokai bus taikomas 3 proc. atskaitymas.
- Jei iki pensijos liko mažiau nei 5 metai ir sukaupta suma nesiekia pusės privalomo anuiteto sumos - galima atsiimti viską. Išsiimamai sumai taip pat taikomas 3 proc. atskaitymas.
- Jei žmogus neteko 70-100 proc. darbingumo, serga sunkia liga arba jam reikalinga paliatyvioji pagalba - visi pinigai gali būti išmokėti be atskaitymų ir gyventojų pajamų mokesčio (GPM).
Galimybės atsiimti pinigus sulaukus pensijos:
- Jei sukaupta suma nesiekia pensijų anuiteto ribos - asmuo galės rinktis, kaip gauti lėšas: vienkartine išmoka, periodine išmoka ar įsigyti anuitetą.
- Jei suma viršija ribą - anuitetas privalomas, bet sumą virš maksimalios anuiteto ribos galima atsiimti vienkartine išmoka.
Visos išmokos pensinio amžiaus sulaukusiems asmenims nebus apmokestinamos.
Automatinis įtraukimas į pensijų kaupimą
Iki šiol gyventojai buvo automatiškai įtraukiami į pensijų kaupimą. Nuo kitų metų ši tvarka nebegalios - automatinis įtraukimas nutraukiamas. Vietoje to, kiekvienų metų sausio mėnesį „Sodra“ individualiai pakvies prisijungti prie kaupimo tuos gyventojus, kurie dar nekaupia pensijai ir sausio 2 d. yra apdraustieji.
Mitai apie II pensijų pakopą
Apie II pensijų pakopą vis dar sklando daug įvairių nuomonių - nuo natūralių klausimų iki visiškai klaidingų įsitikinimų. Ypač dabar, kai nuo 2026 m. šioje pakopoje atsiras naujų galimybių ir daugiau lankstumo, žmonės susiduria su gausa informacijos, o kartu ir su mitais, kurie gali paskatinti priimti neapgalvotus sprendimus.
Taip pat skaitykite: Kaip išnaudoti pirmąją pensiją?
Tadas Gudaitis, „Swedbank investicijų valdymo“ direktorius, teigia: „Tokioje situacijoje reikėtų nesiremti pavieniais faktais, atidžiai tikrinti visą informaciją, pasitarti su ekspertais ir nepriimti skubotų sprendimų, kurie turėtų neigiamą įtaką jūsų finansinei ateičiai. Dalyvavimas II pakopos pensijų sistemoje išlieka vienu efektyviausių būdų pasirūpinti papildomomis pajamomis senatvėje“.
Dažniausi mitai:
1 mitas: Pensijų fondai gali bankrutuoti ar kitaip prarasti mano pinigus
Pensijų fonde sukauptas turtas yra teisiškai atskirtas nuo jį valdančios bendrovės turto. Jis saugomas depozitoriume. Net jei fondų valdytojas bankrutuotų ar nutrauktų veiklą, sukauptas turtas išliktų nepaliestas ir vėliau būtų pervestas į kitą pensijų kaupimo bendrovę.
2 mitas: II pensijos pakopos mokesčiai yra dideli ir suvalgo mano grąžą
II pakopos pensijų fondų mokesčiai yra vieni mažiausių rinkoje, griežtai ribojami įstatymų. Turto valdymo mokestis, apimantis visas išlaidas, kurias valdydama fondą gali patirti pensijų kaupimo bendrovė, gyvenimo ciklo fonduose negali viršyti viršyti 0,5 proc. nuo vidutinės metinės pensijų fondo vertės per metus, o Turto išsaugojimo fonde - 0,2 proc. per metus.
„Swedbank“ valdomuose fonduose šiuo metu taikomas 0,4 proc. mokestis. Tai reiškia, kad jeigu žmogus fonde turi sukaupęs, pavyzdžiui, 10 000 eurų, jo metinis mokestis sudaro vos 40 Eur per mėnesį. Tuo tarpu Lietuvos banko duomenimis, gyvenimo ciklo pensijų fondai (kai fondas parenkamas pagal dalyvio amžių) Lietuvoje nuo savo veiklos pradžios uždirbo apie 9,4 proc. metinę grąžą, jau išskaičiavus vienintelį taikomą turo valdymo mokestį.
3 mitas: Negalėsiu atsiimti pinigų, kai jų man reikės
II pensijų pakopa yra ilgalaikė pinigų kaupimo priemonė senatvei, tačiau nuo 2026 m. atsiranda daugiau lankstumo ir galimybių atsiimti dalį ar visas lėšas, nesulaukus pensijos.
Taip pat skaitykite: Pensijų kaupimo stabdymas Lietuvoje
Visą sumą iki pensijos bus galima atsiimti, jei:
- iki pensijos liko 5 m. ar mažiau, o sukaupta suma nesiekia pusės privalomo anuiteto ribos (8388,50 Eur);
- neteksite 70 proc. ar daugiau darbingumo;
- bus nustatyta sunki liga iš Sveikos apsaugos ministerijos sudaromo sąrašo arba paliatyviosios pagalbos poreikis.
Pirmuoju atveju bus taikomas 3 proc. mokestis, atiteksiantis „Sodrai“, likusiais - išmokos apmokestinamos nebus.
Taip pat nuo 2026 m. pradžios kiekvienas kaupiantysis galės 1 kartą per visą kaupimą atsiimti iki 25 proc. sukauptos sumos, jei ji neviršys per visą laikotarpį įmokėtų lėšų.
Be to, atsiranda galimybė nuo 2026 m. pradžios iki 2027 m. pabaigos nutraukti kaupimą II pensijų pakopoje ir atsiimti įmokėtą suma ir investicinį prieaugį, o „Sodros“ ir valstybės įmokos būtų išskaičiuotos bei grąžinamos „Sodrai“ ir pavirstų pensijų taškais.
Prieš priimant vienokį ar kitokį sprendimą, reikėtų įvertinti jau sukauptą sumą, kiek liko iki pensinio amžiaus, ateities planus ir priimti sprendimą neskubant.
4 mitas: Iki pensijos dar labai toli, todėl kol kas neverta jai kaupti
Būtent laikas yra didžiausias II pensijų pakopos privalumas. Kuo anksčiau pradėsime kaupti, tuo didesnes sumas sukaupsime, nes įsijungia sudėtinių palūkanų efektas. Todėl, net ir sąlyginai nedidelės mėnesinės įmokos gali pavirsti reikšmingomis sumomis.
Pavyzdžiui, jei 25 m. asmuo, uždirbantis vidutinį darbo užmokestį (2375 Eur prieš mokesčius), šiemet pradėtų kaupti II pensijų pakopoje, iki pensijos per 40 m., tikėtina, sukauptų beveik 300 tūkst. Eur. Tam tereikėtų skirti 3 proc. nuo mėnesinio atlyginimo (71,25 Eur). Palyginus, jei tą pačią sumą žmogus tiesiog atsidėtų kas mėnesį ir niekur jos neinvestuotų, per 40 m. sutaupytų tik 34,2 tūkst. Eur.
5 mitas: Man pakaks ir „Sodros“ pensijos
Patogiam gyvenimui senatvėje rekomenduojama, jog pensija sudarytų apie 70 proc. pajamų, gautų iki pensijos. Šiandieniai skaičiavimai ir prognozės rodo, kad „Sodros“ pensija, tikėtina, užtikrins tik apie 30 proc. jų. Kaupiant II pensijų pakopoje tikėtina pavyks papildomai pasiekti dar 15 proc., o pridėjus trečiąją pakopą galėtume užsitikrinti visus 70 proc.
Kaip bus apmokestinamos pensinės išmokos?
Vyriausybės patvirtintame įstatymo projekte numatyta, kad taikant 15 proc. mokesčio tarifą apmokestinama „iš pensijų fondo gauta pensijų išmokos dalis, lygi sumokėtoms įmokoms, kurios buvo atimamos iš pajamų šio įstatymo nustatyta tvarka, taip pat gyventojui išstojus iš pensijų fondo grąžinamos sumokėtos pensijų įmokos, kurios buvo atimamos iš pajamų.“
Finansų ministerija informavo, kad skirtingos pensijų išmokos bus apmokestinamos skirtingai. Patikslintu projektu siūloma užtikrinti 15 proc. tarifo taikymą nepriklausomai nuo pajamų sumos toms grąžinamų įmokų dalims, kurios yra lygios pasinaudojant GPM įstatymo 21 str. numatyta lengvata anksčiau iš pajamų atimtoms gyvybės draudimo ar pensijų kaupimo įmokoms, taip išlaikant šių lengvatų taikymo sąlygų tęstinumą.
Kaip bus apmokestintos kitos išmokos?
Patikslintu GPM įstatymo pataisų projektu užtikrintas šiuo metu galiojančio reguliavimo (15 proc. tarifo) taikymo tęstinumas ligos, motinystės, tėvystės, vaiko priežiūros ir ilgalaikio darbo išmokoms, įvertinus kompensacinę tokių išmokų funkciją bei atsižvelgiant ir į tai, kad paprastai jos kompensuoja tik dalį dėl ligos, vaiko gimimo ar kito įvykio netenkamų pajamų.
Taigi ir toliau nedarbo išmokos bus vienintelės, kurioms nebus taikomas GPM.
Atsakymai į dažniausiai užduodamus klausimus dėl išmokų pagal Pensijų kaupimo įstatymą apmokestinimo
- Ar bus apmokestinamos pajamų mokesčiu pagal Pensijų kaupimo įstatymo (toliau - PKĮ) nuostatas pensijų fondo dalyvio (toliau - dalyvis) iš pensijų kaupimo bendrovės gautos išmokos iš dalyvio vardu pensijų fonde sukaupto pensijų turto sulaukus nustatyto priešpensinio amžiaus, nutraukus pensijų kaupimą dėl priežasčių, susijusių su sveikata?
Nuo 2026 m. sausio 1 d. PKĮ nustatyta tvarka išmokėtos išmokos iš dalyvio vardu pensijų fonde sukaupto pensijų turto, pajamų mokesčiu neapmokestinamos (GPMĮ 17 str. 1 d. 46 p.)
- Ar bus apmokestinamos pajamų mokesčiu PKĮ nustatyta tvarka iš pensijų kaupimo bendrovės dalyvio atsiimtos savo lėšomis sumokėtos pensijų įmokos ir investicinis prieaugis, kai dalyvis pasirinks nutraukti dalyvavimą pensijų kaupime pereinamuoju laikotarpiu (nuo 2026 m. sausio 1 d. iki 2027 m. gruodžio 31 d.)?
Nuo 2026 m. sausio 1 d. PKĮ nustatyta tvarka iš pensijų kaupimo bendrovės dalyvio atsiimtos savo lėšomis sumokėtos pensijų įmokos ir investicinis prieaugis, kai dalyvis pasirinks nutraukti dalyvavimą pensijų kaupime pereinamuoju laikotarpiu, pajamų mokesčiu neapmokestinamos (GPMĮ 17 str. 1 d. 46-1 p.). Šios neapmokestinamos lėšos nėra įtraukiamos į metines apmokestinamąsias pajamas, pagal kurias nustatomas taikytinas pajamų mokesčio tarifas.
- Kaip bus apmokestinama išmoka nutraukus dalyvavimą II pakopos pensijų kaupime, kai įmokas dalyvio naudai į II pakopos pensijų fondą mokėjo darbdavys?
Gyventojui, kuris dalyvauja II pakopos kaupime ir nėra sudaręs pensijos išmokos sutarties ar negavęs pensijų išmokos, pereinamuoju laikotarpiu (nuo 2026 m. sausio 1 d. iki 2027 m. gruodžio 31 d.) nutraukus dalyvavimą II pakopos pensijų kaupime, pensijų kaupimo bendrovės išmokėta išmoka, kuri apskaičiuojama Lietuvos Respublikos pensijos kaupimo įstatyme nustatyta tvarka, pajamų mokesčiu neapmokestinama nepriklausomai nuo to, kas mokėjo įmokas.
Kokia man yra nauda, jeigu ir toliau kaupsiu savo ateičiai II pakopos pensijų fonde?
Toliau kaupdami II pakopos pensijų fonde, jūs kaupsite papildomas lėšas savo ateičiai prie savo „Sodros“ pensijos. Prie jūsų kaupimo prisideda ir valstybė, skirdama papildomai 402 eurus per metus. Lietuvos banko duomenimis, kaupiant pensijai II pakopos pensijų fonduose, II pakopoje sukauptos lėšos kartu su „Sodros“ pensija galėtų sudaryti net iki 50 proc. to, ką uždirbate šiandien.
Reguliariai kaupiant lėšas II pakopos pensijų fonde ilgą laiką, jūsų pensija galėtų siekti iki 50 proc. jūsų šiandienos pajamų. O nuo 2026 m. sąlygos taps dar lankstesnės.
Kaip turėčiau elgtis finansų rinkų svyravimų metu mažėjant mano sukauptai sumai?
Kai vyksta finansų rinkų svyravimai, svarbiausia išlikti ramiems ir vengti spontaniškų sprendimų. Tai yra cikliškas ir normalus procesas, kai rinkų pakilimus lydi nuosmukiai, ir atvirkščiai. Atminkite, kad investicinės vertės sumažėjimas nėra reikšmingas ilguoju laikotarpiu - finansų rinkos atsigauna ir laikui bėgant kaupiamų lėšų vertė vėl padidėja. Kaupiant II pakopos pensijų fonde, kuris atitinka jūsų gimimo metus, jums nereikia keisti pensijų fondo per visą kaupimo laikotarpį.
Ar aš galiu padidinti savo įmokas į II pakopos pensijų fondą?
Taip, galite padidinti savo įmokas į II pakopos pensijų fondą. Prisijunkite prie savo SEB interneto banko ir pasirinkite „Mokėjimai“ → „Periodiniai pervedimai“. Atsiverkite savo sutartį ir, spustelėję „Keisti duomenis“, laukelyje „Įmoka“ įrašykite norimą įmokos sumą. Tada spustelėkite mygtuką „Keisti“→ „Patvirtinti“.
tags: #ar #pensijos #bus #apmokestintos