Profesinių pensijų kaupimo įstatymas yra svarbus teisės aktas, kuris reglamentuoja profesinių pensijų kaupimo organizavimą ir priežiūrą Lietuvoje. Jo pagrindinis tikslas - įgyvendinti Europos Sąjungos Profesinių pensijų institucijų veiklos ir priežiūros direktyvą, taip užtikrinant aukštus pensijų kaupimo standartus bei skaidrumą.
Profesinių pensijų kaupimo esmė ir formos
Šiame įstatyme numatytos dvi pagrindinės profesinių pensijų kaupimo organizavimo formos:
- pensijų kaupimas profesinių pensijų fondų dalyvių asociacijose;
- pensijų kaupimas gyvybės draudimo įmonėse.
Pensijų asociaciją gali kurti darbdavys arba jų grupė, susitarę su darbuotojų kolektyvu, taip pat savarankiškai dirbančių asmenų susivienijimai. Asociacijoje turi būti bent vienas pensijų fondas, kuris savo veikimu panašus į trečiosios pakopos (papildomo savanoriško pensijų kaupimo) pensijų fondo tipą.
Gyvybės draudimo įmonėms, pasirinkusioms profesinių pensijų kaupimą kaip papildomą veiklos rūšį, įstatyme numatyti papildomi reikalavimai - turtas ir įsipareigojimai, susiję su profesinių pensijų kaupimu, turi būti atskirti ir administruojami atskirai nuo kitos draudimo įmonės veiklos.
Pensijų fondų valdymas ir investavimas
Visos pensijų asociacijų kaupiamos lėšos privalomai perduodamos valdyti ir investuoti licenciją turinčioms įmonėms, tokioms kaip valdymo įmonės, finansų maklerių įmonės ar gyvybės draudimo bendrovės, siekiant profesionalumo ir didesnio saugumo pensijų fondų veikloje.
Taip pat skaitykite: kaip taikyti atnaujintą profesinių pensijų kaupimo įstatymą
Investavimo rezultatas - tiek teigiamas, tiek neigiamas - yra tiesiogiai priskiriamas pensijų kaupimo dalyviui. Todėl pensijų fondo išmokos gali svyruoti priklausomai nuo finansų rinkų situacijos. Pavyzdžiui, pasaulinės finansų krizės atveju investicinė grąža galėjo būti neigiama, o rinkoms atsistatant ilgalaikėje perspektyvoje investicijos sugrįžta.
Kaupimas pensijai yra ilgalaikis procesas, trunkantis keliasdešimt metų, o rinkų svyravimai yra natūrali investavimo dalis. Istorijoje buvo ne kartą panašių rinkų sukrėtimų, po kurių finansų rinkos atsistatė per gana trumpą laikotarpį:
- po 2008 m. pasaulinės finansų krizės - per 48 mėn.;
- po 2018 m. JAV ir Kinijos prekybos karų - per 4 mėn.;
- po COVID-19 pandemijos - per 5 mėn.
Dėl šios dinamikos pensijų fondų dalyviai turėtų rimtai pasverti savo sprendimą dėl kaupimo tęstinumo, ypač esant rinkų svyravimams. Šie svyravimai gali būti naudingi, nes reguliariai mokėdami įmokas, dalyviai įsigys daugiau fondo vienetų už mažesnę kainą, o ilgalaikėje perspektyvoje tai gali generuoti didesnę investicinę grąžą.
II pensijų pakopos kaupimo ypatumai ir naujovės
II pensijų pakopa yra papildomas, savanoriškas būdas kaupti pensijai privačiuose pensijų fonduose. Kaupimo suma sudaro 3 % nuo bruto atlyginimo, prie kurio valstybė prideda papildomą 1,5 % priemoką nuo prieš tai buvusio metų vidutinio darbo užmokesčio.
| Metai | Valstybės priemoka (EUR/mėn.) |
|---|---|
| 2025 | 30,33 |
| 2026 | 33,49 |
Iki 2027 metų dalyviai turi galimybę apsispręsti dėl tolimesnio dalyvavimo II pakopoje. Jei norima toliau kaupti oresnei senatvės pensijai, papildomų veiksmų imtis nereikia - kaupimas tęsis automatiškai.
Taip pat skaitykite: Profesinės pensijos: kas tai?
2026 m. sausio 1 d. įsigalioja naujos taisyklės, pagal kurias dalyviai galės vieną kartą per kaupimo laikotarpį atsiimti iki 25 % sukaupto turto, bet ne daugiau nei savo įmokėtą sumą (be papildomų įmokų). Išimtis taikoma, jei įmokų nemokėjote savo lėšomis - tokiu atveju dalis sukaupto turto negalima išimti. Šio atsiėmimo metu taikomas 3 % atskaitymas Sodrai.
Likus penkeriems ar mažiau metų iki pensijos, galėsite atsiimti visą sukauptą turtą, jei jis neviršys pusės privalomo anuiteto sumos (2026 m. ši suma bus 8 392,5 Eur). Tuo pačiu metu nuo 2026 m. padidinta riba, iki kurios sukaupus pinigus galima atsiimti vienkartine išmoka, didėjanti nuo 5 403 Eur 2025-aisiais iki 16 785 Eur 2026-aisiais. Ji bus perskaičiuojama kasmet, atsižvelgiant į vidutinės senatvės pensijos dydį.
Taip pat nuo 2026 m. periodinės išmokos taps neprivalomos: net jei būsite pensininkas, jei dar neatsiėmėte iki 25 % sukaupto turto, galėsite tai padaryti vienu kartu ir be 3 % atskaitymo Sodrai - ne daugiau nei įmokėjote patys.
Paskutinės naujovės apie kaupimą ir atsiėmimą
Pagal įstatymą, jei dalyvis pasitraukia iš II pakopos kaupimo, jam išmokama tik jo sumokėta įmoka ir investicinis prieaugis. Likusi sukaupto turto dalis pervedama „Sodrai“, už kurią skiriami papildomi pensijų apskaitos vienetai - 2026 m. 1 vienetas reikš 8,11 Eur per mėnesį prie „Sodros“ pensijos.
Kaupimas II pakopoje yra pigesnis ilgalaikio investavimo būdas, todėl palankus asmenims, norintiems užtikrinti saugesnę ateitį senatvėje. Jei norite keisti pensijų kaupimo bendrovę, turite sudaryti naują sutartį pasirinktoje bendrovėje.
Taip pat skaitykite: kam reikalinga EIOPA
Taip pat individualiai dirbantys asmenys mokėdami pensijų įmokas veikia per valstybinio socialinio draudimo sistemą, o įmokos skaičiuojamos nuo 90 % apmokestinamųjų pajamų.
Profesinių pensijų kaupimo įstatymo reikšmė darbdaviams ir darbuotojams
Profesinių pensijų kaupimo įstatymas prisideda prie socialinio dialogo stiprinimo tarp darbdavių ir darbuotojų. Jei darbdaviai steigia papildomas pensijų schemas savo darbuotojams, tai padeda didinti darbuotojų lojalumą įmonei ir išlaikyti kvalifikuotus specialistus Lietuvoje.
Šios papildomos socialinės garantijos prisideda prie stabilumo darbo rinkoje, o profesinių pensijų kaupimas artėja prie kasdienės praktikos daugelyje ES šalių.
Profesinių pensijų institucijų veiklos taisyklės ir ES direktyvos
Profesinių pensijų institucijų veiklos ir priežiūros direktyva nustato, kaip ES šalių pensijų kaupimo institucijos gali vykdyti veiklą kitose ES valstybėse. Tai leidžia įmonėms su padaliniais daugelyje šalių valdyti savo profesinius pensijų fondus iš vieno operatoriaus vienoje valstybėje.
Įstatyme taip pat numatyta, kad tokiais atvejais turi būti taikomos tos valstybės, kurioje veikia mokantis įmokas asmuo, socialinės apsaugos ir darbo teisės nuostatos, įskaitant kolektyvinių sutarčių sudarymą, pensijų fondo taisykles ir pensinio amžiaus nustatymą.
Naujas Privalomas Pensijų Kaupimo Įstatymas Airijoje
tags: #8 #profesiniu #pensiju #kaupimo #istatymas