Jei kaupėte III pakopos pensijų fonduose ar mokėjote investicinio gyvybės draudimo įmokas, iki šiol galėjote pasinaudoti gyventojų pajamų mokesčio (GPM) lengvata ir deklaruodami pajamas kasmet susigrąžinti iki 300 eurų. 2025 m. įsigaliojus Seimo priimtos Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo pataisoms, minėtų GPM lengvatų palaipsniui bus atsisakyta. Kokią įtaką tai turės jau kaupiantiems III pakopos fonduose ar mokantiems investicinio gyvybės draudimo įmokas? Ką svarbu žinoti dar tik planuojantiems pradėti naudotis šiais kaupimo ir investavimo sprendimais?
GPM lengvata: laikina palaikymo laikotarpio trukmė ir jos pabaiga
- GPM lengvatos galiojimas: įstatymo pakeitimuose numatyta, kad lengvatos bus atsisakoma palaipsniui, bet sutartims sudarytoms iki 2024 m. gruodžio 31 d. ji galios dar 10 metų. Taigi tiems, kurie jau turi sutartis III pakopos fonduose ar investicinio gyvybės draudimo sutartis, lengvata galios iki 2035 m.
- Kas gali naudotis lengvata: iki šiol galėjo pasinaudoti tie gyventojai, kurių pajamos apmokestinamos GPM (15%, 20%, 27% ar 32%), įmokom į trečios pakopos fondus ar gyvybės draudimą. Net įmokas pervedant kitiems asmenims, lengvata galiojo įmokas atlikusiam asmeniui.
- Kaip susigrąžinti lengvatą: kasmet galima susigrąžinti iki 20% nuo įmokų iki ne daugiau kaip 1,5 tūkst. eurų per metus, o maksimali susigrąžinimo suma - 300 eurų per metus. Lengvata pritaikoma deklaruojant pajamas ir sumokėtas įmokas už ankstesnius metus.
- Ką daryti, kad pasinaudoti lengvata toliau: jei sutartis sudaryta iki 2024 metų pabaigos, lengvata galios iki 2035 metų. Jei sudaryta nauja sutartis 2025 m. ar vėliau, GPM lengvata nebus taikoma.
Pasak ekspertų, net ir įteisinus mokesčių reformą, kaupiantiems trečios apkopos fondus kurį laiką GPM lengvata visiškai nesustos. Tačiau svarbu planuoti - nueikite į savo finansinį planą ir pasirūpinkite, kad sutartys būtų sudarytos iki metų pabaigos, jeigu norite išsaugoti lengvatą iki 2035 m.
Kokios yra praktinės įtakos III pakopos kaupimams ir gyvybės draudimui?
- GPM lengvata ir antros pakopos fondai: lengvata taikoma ir antros pakopos pensijų fonduose per įmokas, tačiau naujos įstatymo pataisos jų nepakeičia. Daugiau neišnyksta galimybė papildomai įmokas pervesti ar pervesti į mokesčius.
- Antros pakopos įmokų išskaidymas: įmonės dažnai moka 3% nuo atlyginimo kaip įmokas, o asmenys, pervedantys papildomas įmokas, taip pat gali pasinaudoti GPM lengvata.
- Investicinė sąskaita (IS): Seimas patvirtino IS modelį nuo 2025 m. Investicinė sąskaita reiškia, kad pajamų mokestis bus mokamas tik nuo išsiimamo investicinio pelno (o ne nuolatos deklaruojamas pelnas), o įmokos gali būti įvestos iš įvairių sąskaitų, įskaitant ne tik Lietuvos bankų, bet ir užsienio rinkų. Tai skatina reinvestuoti pelną, kadangi mokesčiai taikomi tik išsiimant pelną.
- IS taikymas ir trečios pakopos fondai: IS gali paveikti III pakopos fondų kaupimąsi, nes mokesčių paskata liks iki 2035 m, tačiau jos nebus taikomos naujoms sutartims. Net ir IS įsigaliojus, kaupiant galima planuoti įmokas pagal galimybes ir naudotis lengvata tomis sutartimis, kurios galioja dar iki 2035 m.
Ką reiškia šie pokyčiai tiems, kurie jau kaupia ar planuoja pradėti?
- Kaupimo pradžios strategija: norint maksimaliai išnaudoti GPM lengvatą iki 2035 m., reikia įmokas III pakopos fonduose skirti nuosekliai - pavyzdžiui, norint pasiekti maksimalią 300 eurų metinę lengvatą, būtina skolinti 125 eurus per mėnesį (3 000 eurų per 2-3 metus). Skuppantys gyvybės draudimą ar III pakopos fondus turėjo būti pasirengę laikyti įmokas keliasdešimt metų.
- Reikšmingumas tiems, kurie pradeda: nuo 2025 m., naujoms sutartims nebus taikoma GPM lengvata, todėl būtina įvertinti savo poreikius ir pasitikrinti, ar Jūsų sutartis patenka į trumpalaikį laikotarpį ir galėtų būti baigta iki 2024 m. pabaigos, kad atitiktų 2035 m. laikotarpį.
- Investavimo kryptys viduje: III pakopos fondai dažnai investuoja į akcijas ir obligacijas. IS modelis suteikia plačiau pasirinkti investavimo kryptis, įskaitant ir alternatyvias klases, bet trečios pakopos lėšų konservatyvumas ir apribojimai lieka - investicijos į fondus ir obligacijas yra atsargios, o IGD siūlo platesnį pasirinkimą, įskaitant draudimo atskyrimą nuo investavimo.
- Reguliarūs mokėjimai vs. vienkartinės įmokos: galima pasirinkti tiek reguliarias įmokas, tiek vienkartinius pavedimus. Reguliariumą galima sukurti elektroninės bankininkystės nustatymuose, o įmokas bet kada galima keisti ar nutraukti.
- ESG vertinimas investicijose: renkantis pensijųfondus svarbu atkreipti dėmesį į ESG reitingus - MSCI ESG duomenys rodo, jog tvarios įmonės gali turėti aukštesnį veiklos efektyvumą ir mažesnes rizikas, kurios gali teigiamai paveikti ilgalaikę grąžą.
Kuo ypatinga investicinė sąskaita (IS) ir kaip ji įsivaizduoja ateitį?
IS modelio integravimas reiškia, kad gyventojai deklaruos investicinę sąskaitą mokesčių administratoriui, o mokesčiai bus mokami tik nuo išsiimamo pelno. IS gali būti galima net perkelti iš bet kurios banko sąskaitos, o laikomų lėšų galima nepanaudoti dabar - pelnas gali būti reinvestuojamas. Tai skatins investuoti ilgalaikėje perspektyvoje ir gali paspartinti kapitalo apyvartą šalies ekonomikoje.
Šio proceso įgyvendinimas priklauso nuo Prezidento vardo patvirtinimo. Jei IS įsigalioja, mokesčiai bus taikomi tik viršijant pelną arba išimant pelną, o investuojama suma galės būti neribojama. Tačiau svarbu atsiminti, kad tie, kurie sudarė III pakopos sutartis iki 2024 m. pabaigos, galės naudotis lengvata iki 2035 m.
GPM lengvata ir poveikis asmeniniam planavimui
- Lengvata tebėra motyvu, bet ateityje ji bus palaipsniui atsisakoma - todėl planuojant pensiją svarbu pasirinkti sutartis, kurios galioja iki 2035 m., arba numatyti alternatyvas, kurios gali būti naudingos ateityje.
- Trečios pakopos pensijų fondai vis dar teikia patrauklų pasirinkimą, kai reikia sulaukti pensijos - jie dažnai siūlo reguliarias įmokas ir specifinius investavimo darinius, nors gyvybės draudimo atveju būtina aiškiai atskirti draudimo apsaugos nuo investavimo funkcijas.
- Esant poreikiui, galima kartu naudotis II pakopos fondais ir III pakopos fondais, kad sukurtumėte labiau diversifikuotą portfelį su skirtingomis mokesčių paskatomis ir rizikos profiliais.
Santrauka apie praktinę naudą ir tendencijas
III pakopos pensijų fondai išlieka patraukliu papildomu pensijų kaupimo instrumentu, kuriuo galima naudotis iki 2035 m. išlaikant tam tikras sąlygas. IS modelis pradės keisti mokesčių struktūrą ir skatins reinvestuoti pelną, o tai gali stipriai paveikti individualių investuotojų elgesį. ESG orientuotos investicijos vis dažniau tampa pasirinkimu dėl savo ilgalaikės vertei ir rizikos valdymo pranašumų.
Taip pat skaitykite: Pensijų kaupimo nutraukimo gidas
Į ką atkreipti dėmesį planuojant pradėti kaupti dabar:
- Įvertinti, ar sutartis sudaryta iki 2024 m. pabaigos, kad ją galima laikyti iki 2035 m. su GPM lengvata.
- Atsižvelgti į galimybes pasirinkti reguliarias įmokas, jų dydį ir laiką.
- Apsvarstyti investavimo riziką ir portfelio sudėtį bei galimą ESG profilių taikymą.
- Pasirinkti IS, jei norite įsigaliojus pokyčiams efektyviai deklaruoti ir mokėti mokesčius tik nuo išimamo pelno.
Duomenų ir skaičių dalis (santrauka)
- Maksimali teisė susigrąžinti GPM lengvatą iki 300 eurų per metus, iki įmokų sumos 1,5 tūkst. eurų per metus.
- III pakopos fondų įmokos gali būti skiriamos ir iki 125 eurų per mėnesį, kad per metus būtų apie 300 eurų lengvata.
- 2035 m. tai taikoma sutartims sudarytoms iki 2024 m. gruodžio 31 d.
- IS sistema leis deklaruoti bet kurią turimą banko sąskaitą kaip investicinę ir mokėti mokesčius tik nuo išsiimto pelno.
Taip pat skaitykite: Viskas, ką turite žinoti apie trečios pakopos pensijos atsiėmimą.
Taip pat skaitykite: III pakopos pensijų fondų tikslai