Kol viešojoje erdvėje verda diskusijos apie II pensijų pakopą, dalis gyventojų pastebi, kad viena alternatyva lieka tarsi nuošalyje - trečioji pensijų pakopa, apie kurią kalbama gerokai rečiau. „Tame triukšme apie II pensijų pakopą nepelnytai pamirštame, kad galime kaupti III pakopoje. Ir kad ji patiks daug kam, kam kliūva vienas ar kitas II pakopos aspektas“, - socialiniuose tinkluose rašo vienas gyventojas. Diskusijose netrūksta ir labai konkrečių klausimų: ar teisėtas pereiti į III pakopą, kaip keičiasi mokesčiai ir kokia gali būti nauda.
II pakopa - papildomas kaupimas: įmokos iš nuosavos algos (3 proc.) ir papildomos įmokos iš valstybės biudžeto (1,5 proc. vidutinio atlyginimo). III pakopa - visiškai savarankiškas kaupimas: kiek žmogus nori, tiek kaupia, kada nori, o įmokas moka pats gyventojas. Pasak Lietuvos investicijų ir pensijų fondų asociacijos (LIPFA), II ir III pakopos nėra vienas kito pakaitalai: tai dvi skirtingos kaupimo formos, kurios gali papildyti viena kitą, bet nėra skirtos pakeisti viena kitą.
Kuriai tiksliai situacijai skirta III pakopa?
III pakopa skirta ilgalaikiam kaupimui, tačiau pagrindinis jos privalumas - didesnis lankstumas: žmogus pats sprendžia, kada ir kiek kaupi, o prireikus gali įmokas įmokėti ar lėšas išsiimti laisviau. Tačiau ekspertai atkreipia dėmesį: ji neturėtų būti laikoma pagrindine alternatyva II pakopai tiems, kurie nuosekliai kaupia pensijai. LIPFA pabrėžia, kad II pakopa vis dar ekonomiškai naudingesnė pensijos kaupimo tikslams.
Kokių mokesčių ir išmokų galima tikėtis?
II pakopoose taikomi mažesni mokesčiai - iki 0,5 proc. nuo sukaupto turto. III pakopos fonduose kai kuriose situacijose mokesčiai gali siekti 1,5 proc. Ilgalaikėje perspektyvoje tai gali turėti įtakos galutiniam rezultatui. Tačiau III pakopa turi savo vietą dėl lankstumo ir galimybės lanksčiai valdyti įmokas bei išmokas. Svarbu suprasti: bet koks investavimas yra rizikingas, o III pakopos fondai Lietuvoje veikia jau daugiau nei 20 metų ir jų prieaugis bei nuosmukiai buvo fiksuoti viso periodo metu.
GPM lengvata III pakopai: kada ir kaip tai taikoma?
VMI teigia, kad deklaruodami metines pajamas gyventojai gali pasinaudoti GPM lengvata įmokoms į III pakopos fondus. „Metinėje pajamų mokesčio deklaracijoje gyventojas gali deklaruoti jo sumokėtas įmokas kaip apmokestinamąsias pajamas mažinančias išlaidas ir dėl to susigrąžinti dalį sumokėto GPM arba sumažinti mokėtiną GPM“, - sako Rasa Virvilienė, VMI Teisės departamento vadovė. Tačiau jei sukauptos lėšos išsiimamos anksčiau laiko, taikomos lengvatos gali būti pažeistos: grąžinamos įmokos, kurioms buvo taikyta lengvata, apmokestinamos 15 proc. GPM tarifu, jeigu iki senatvės pensijos amžiaus lieka daugiau kaip 5 metai. Situacijos su lengvata priklauso nuo to, ar lengvata buvo taikyta kaupimo laikotarpiu, o išmokos - kaip ją įtakojo.
Taip pat skaitykite: Statistikos departamento duomenys apie pensijas
Nuo 2026 m. sausio 1 d. PKĮ nustatyta tvarka išmokos iš pensijų fondų, gautos dėl priešpensinio amžiaus, nėra apmokestinamos GPM. Taip pat išmokos pagal pereinamojo laikotarpio sutartis (2026-2027 m.) gali būti neapmokestinamos. Vis dėlto, svarbu atsižvelgti į tai, ar buvo taikoma lengvata ir kokio amžiaus yra gavėjas.
Kada verta svarstyti apie pereinimą iš II pakopos į III pakopą?
II pakopos į III pakopą perspektyva dažnai laikoma nepalankia finansiniu požiūriu pasirinkimu pensijos kaupimui, nes į II pakopą įmokos yra kompensuojamos valstybės biudžeto lėšomis, o III pakopa finansuojama tik iš žmogaus pačių lėšų. Tačiau III pakopa gali būti naudinga, kai reikia didesnio lankstumo, pavyzdžiui, greitai reikalaujant ar palankiai kviečiant laiką bei galimybę reguliuoti įmokas. LIPFA pabrėžia, kad III pakopa turi vietą kaip papildomas sprendimas, bet neturėtų būti laikoma pagrindine alternatyva II pakopai tiems, kurie nuosekliai kaupia pensijai.
Ką reikia įvertinti prieš sprendimą?
- Ar reikia didesnio lankstumo ir galimybės valdyti įmokas bei išmokas?
- Kokie mokesčiai taikomi III pakopos fonduose ir kaip jie veikia ilguoju laikotarpiu?
- Ar planuojate naudotis GPM lengvatomis? Kaip tai paveiks sumokėtus mokesčius ir galimą grąžinimą?
- Kokie yra numatomi nauji mokesčių pokyčiai 2025-2026 m., į kuriuos gali būti įtrauktos III pakopos įmokos?
Praktiniai patarimai deklaruojant pajamas ir valdoms išmokas
- Deklaruokite pajamas laiku: iki gegužės 2 d. (2025 m. deklaracijai - iki 2026 m. gegužės 2 d.).
- Pasinaudokite EDS sistema deklaravimui ir įsitikinkite, kad teisingai įvedėte pajamas ir įmanomas lengvatas (įskaitant III pakopos įmokas).
- Tinkamai apskaičiuokite GPM mokėtiną sumą ir atlikite mokėjimą iki paskirtų terminų arba įsitikinkite, kad permoka bus grąžinta laiku.
- Jei reikia, teikite patikslinimą iki liepos 1 d. ir pasinaudokite galimybėmis taisyti klaidas ar apskaičiavimus.
Kaip elgtis asociacijų ir įmonių kontekste?
Dalies gyventojų poreikiai yra susiję su verslu ar savarankiška veikla. Savarankiškai dirbantys gali pereiti iš II pakopos pereinamuoju laikotarpiu, kaip ir visi kiti, tačiau veiklos pobūdis bei įmokų teikimo terminai gali šiek tiek skirtis. Sodra pateikia rekomendacijas dėl pereinimo ir įmokų tvarkos, todėl svarbu atsižvelgti į individualias situacijas bei deklaravimo terminais.
Gavimo pavyzdžiai ir atvejai
Jei 53 metų žmogus kaupė II pakopos fondų pagrindu apie 45 tūkst. eurų ir svarsto, ar galima teisėtai pasiimti, III pakopa gali būti sprendimas, tačiau reikia įvertinti mokesčius ir laiką iki pensijos. Kai kuriuose atvejose III pakopos įmokos gali būti apmokestinamos, tačiau pereinamuoju laikotarpiu šios pasekmės gali būti keičiamas ar naikinamos, priklausomai nuo taikytų lengvatų ir termino laikymo.
Naudingi infografikos ir vizualizacijos
Video įrašas rekomendacijoms paaiškinti
Pensijų II ir III pakopa: kas geriau? Fondai, grąža ir klaidos | Arvydas Jacikevičius
Taip pat svarbu atsižvelgti į 2025-2026 metų mokesčių pokyčius: investicinės sąskaitos režimas nuo 2025 m. ir keičiantys GPM lengvatų taikymo sąlygos gali turėti įtakos galutiniams sprendimams. Nuo 2026 m. kai kurie išmokų iš III pakopos fondų gali būti neapmokestinamos, o prieaugis vis tiek bus apmokestinamas kaip su darbo santykiais nesusijusios pajamos. Tačiau sprendimas dėl pereinimo turėtų būti priimtas įvertinus individualias aplinkybes, tikslus kaupimo laikotarpiu ir galimą grąžinimą mokesčių dalimis.
Taip pat skaitykite: Pensijų fondų pasirinkimas Lietuvoje
Taip pat skaitykite: INVL pensijų fondų rezultatai
tags: #pensiju #fondas #deklaravimas