Lietuvoje daugėja atvejų, kai įmokas į III pakopos pensijų fondus darbuotojų naudai moka darbdavys. „Bitė Lietuva“ tokiu būdu savo darbuotojus skatina nuo 2019 m. Šiam tikslui bendrovė pasirinko INVL III pakopos pensijų fondus, kuriuos šiuo metu valdo Šiaulių banko grupė. „Lietuvoje pensijų sistema dažnai kinta, bendras finansinis išprusimas šalyje nėra ypač aukštas, tad tokiu būdu pasirūpindamas darbuotoju darbdavys laimi lojalesnius, įsitraukusius darbuotojus, o darbuotojai gauna didesnes garantijas, kad sulaukę senatvės pensijos amžiaus, šį laikotarpį galės gyventi oriai“, - pažymi E. Valstybė tokius sprendimus remia teikdama mokesčių lengvatas.
Darbdavio įmokų pobūdis pasižymi lankstumu. Anot E., kitiems klausimams spręsti svarbu, jog darbdavys gali pasirinkti įmokų mokėjimo periodiškumą (kas mėnesį, kas ketvirtį ar kartą per metus) ir gali stabdyti įmokų mokėjimą, keičiant įmonės finansinę situaciją. Pasak R. Stanaitytės, Šiaulių banko Ryšių su verslo klientais vadovės, prisidėti prie darbuotojų būsimos pensijos nusprendžia vis daugiau darbdavių. Šiuo metu tokią galimybę darbuotojams siūlo 10-15 proc. bendrovių.
Kodėl darbdaviai siūlo įmokas į III pakopos fondus
Visuotinai pripažįstama, kad III pakopa prideda papildomą saugumo sluoksnį senatvėje: pensiją galima siekti 70-80 proc. prieš pensijai turėtų būti pajamų, o III pakopos fondai suteikia galimybę toliau kaupti net ir po svarstymo apie darbo keitimą. Svarbu tai, kad įmokos yra investuojamos pagal fondo taisyklėse nustatytą strategiją, o dalyvis prisiima investavimo riziką. Nemaža dalis darbdavių renkasi įmokas siūlyti tik darbdaviui mokant įmokas arba derinti su darbuotojo įnašais.
Valstybė skatina darbdavius prisidėti prie darbuotojų pensijų kaupimo: pelno mokesčio ir gyventojų pajamų mokesčio lengvatos taikomos teisingai suplanuotoms įmokoms į III pakopos fondus. Darbdaviai gali mokėti įmokas vietoje darbo užmokesčio, tačiau jei tokios įmokos laikomos darbo užmokesčiu, jos apmokestinamos kaip su darbo santykiais susijusios pajamos, o sumos, kurias darbuotojas pritaiko kaip įmokas į III pakopos fondus, išlieka mokestinės lengvatos ribose.
Kaip veikia įmokų mechanizmas ir kas gali nutikti, kai darbuotojas palieka įmonę
Jei įmokas moka tik darbdavys, dažniausiai dalyvauja apie 80 proc. darbuotojų; kai įmokos taip pat naudoja ir darbuotojas, dalyvauja apie 30-50 proc. darbuotojų. Darbdaviui gali tekti papildomo biudžeto, kai darbuotojams periodiškai mokamas nustatytas procentas ar fiksuota suma. Darbdaviai gali laikui bėgant koreguoti įmokų dydį ar jų dažnumą.
Taip pat skaitykite: Investicijos ir Pensijos Dydis
Su darbo santykiais susijusios įmokos į III pakopos fondus nėra atlyginimas, o papildoma priemonė motyvuoti lojalumą. Jei darbuotojas palieka įmonę ar įmokų nesumoka, lėšos vis tiek lieka jo nuosavybėms - galima toliau kaupi ar pervesti į kitą darbdavį. Sugrįžus į pensijų kaupimą, pradėsite iš naujo, tačiau galimos pereinamosios tvarkos pagal metų laiką. Pereinamasis laikotarpis gali keistis, todėl svarbu nuolat stebėti naujausią teisinę aplinką.
Jei pradėjote kaupti, bet sustabdėte įmokas
Nuo 2026 m. sausio 1 d. įmokas galima stabdyti 12 mėnesių laikotarpiui neribotą kartų skaičių. Jei atnaujinsite įmokas, turite informuoti pensijų kaupimo bendrovę. Jei laikotės antros pakopos įmokų sustabdymo, tuo laikotarpiu įmokos nebėra skaičiuojamos, o lėšos toliau investuojamos. Po įmokų sustabdymo laikotarpio pabaigos įmokos grįžta įprasta tvarka.
Ką svarbu žinoti tiems, kurie dar tik pradeda kaupti
Jei dar neturite įmokų, sausio mėnesį galite gauti informacinius pranešimus apie galimybę pradėti. Reikės pasirinkti vieną iš Lietuvoje veikiančių pensijų kaupimo bendrovių ir sudaryti pensijų kaupimo sutartį. Jei norite grįžti į kaupimą, galite sudaryti naują sutartį su galiojimu nuo trečio mėnesio pirmos dienos po registravimo. Pereinamuoju laikotarpiu galimybė pasinaudoti išimtimi galioja tik iki 2025 m. gruodžio 31 d.
III pakopos pensijų fondų privalumai ir rizikos
III pakopos fondai siūlo lankstumą - galima pasirinkti kas mėnesį ar kas laikotarpiui įmokas, galima reguliariai didinti ar mažinti įmokas. Taip pat galima gauti GPM lengvatas iki 2035 m (jei sutartis sudaryta iki 2025 m.). Tačiau svarbu suvokti, kad lėšos yra investuojamos ir jų vertė gali kilti arba kristi, todėl investicijų rizika yra reali. Atminkite, kad išimtos lėšos yra apmokestinamos, o lėšos seka per asmeninę pensijų fondų sąskaitą, kuri yra atskirta nuo fondo valdytojo turto ir saugoma depozitoriume.
Tiekiant spalvą Informaciją apie valstybinę paskatą darbdaviams teikia Mokesčių administratorius. Jis nurodo, kad įmokos į III pakopos fondus gali būti apmokestintos kaip darbo užmokestis, jei laikomos darbo užmokesčiu - tačiau pati įmoka į fondą kaip taisyklė neapmokestinama, kai ji viršija ar nesiekia nustatytų ribų. Taip pat svarbu, kad pasirinkta investavimo strategija laikytųsi ESG kriterijų, siekiant tvarumo ir atsakingo verslo plėtros.
Taip pat skaitykite: Kaip išnaudoti pirmąją pensiją?
Praktiniai patarimai vadovams ir darbuotojams
- Apsvarskite įmokų modelį: ar mokėsite tik darbdavio įmokas, ar derinsite su darbuotojo įnašais, ir kaip tai įteisinsite teisinėse sutartyse.
- Nustatykite įmokų periodiškumą ir galimybes laikinai stabdyti įmokas be praradimų.
- Praneškite darbuotojams apie mokesčių lengvatas ir GPM aplinkybes - įsitikinkite, kad darbuotojai supranta naudas ir rizikas.
- Pasirūpinkite informacijos apie pensijų fondų taisykles prieinamumu ir aiškiais procesais įmokų pervedimui ar pervedimų pakeitimui.
- Rinkitės atsakingas investicijas: ESG vertinimai, tvarumo kriterijų laikymasis, atsižvelgimas į rizikas.
Kodėl svarbu pradėti kaupimą kuo anksčiau
Pradėję kaupti anksti, turite daugiau laiko auginant lėšas ir jų vertė gali augti. Pasak Šiaulių banko ekspertų, ankstyvas kaupimas gali žymiai pagerinti būsimas pajamas senatvėje, o valstybė teikia paskatas, kurios dar labiau skatins kaupiamąjį elgesį.
Šio straipsnio turinys yra reklaminio pobūdžio informacija, kurioje pateikiama galimybė sužinoti apie darbdavio įmokas į III pakopos pensijų fondus. Rekomenduojama pasikonsultuoti su finansų patarėju ar pensijų fondo atstovu dėl individualių poreikių ir rizikos tolerancijos.
Taip pat skaitykite: Pensijų kaupimo stabdymas Lietuvoje