Lietuvoje vis daugiau gyventojų domisi investavimu ir galimybėmis pasirūpinti oria senatve. Šiame straipsnyje aptarsime mokesčių lengvatas, taikomas pensijų kaupimui Lietuvoje, įskaitant II ir III pakopos pensijų fondus bei individualią veiklą.
II pakopos pensijų fondai: valstybės parama ir mokesčių lengvatos
Kaupiant II pakopos pensijų fonduose, valstybė į asmeninę pensijų fondų sąskaitą kas mėnesį papildomai perveda 16,4 Eur. Tai beveik 200 Eur per metus, o per 25 metus - 10.000 Eur.
II pensijų pakopoje kaupiant maksimalia apimtimi ir mokant papildomas pensijų įmokas, nuo papildomų įmokų taip pat galima susigrąžinti dalį sumokėto pajamų mokesčio.
Nuo kitų metų pradžios keičiasi pensijų kaupimo tarifas tiems dalyviams, kurie yra pasirinkę pereinamąjį laikotarpį ir šiemet moka 1,8% įmokas nuo savo darbo pajamų. Nuo kitų metų pradžios šis tarifas didėja iki 2,1%.
Darbovietės pensijos – kaip išsirinkti fondus?
Metų pradžioje į pensijų kaupimą bus įtraukiami nauji dalyviai, kurie šiais metais pirmą kartą susirado nuolatinį darbą, t. y., kurie kitų metų sausio 2 d. bus jaunesni nei 40 metų ir apdrausti pensijų socialiniu draudimu. Apie tai jie bus informuoti asmeniškai per asmenines paskyras, o tiems, kas yra nurodę „Sodrai“ savo kontaktus, - ir elektroniniu paštu.
Taip pat skaitykite: Parama neįgaliesiems ir šeimoms
Šie gyventojai gali bet kada sudaryti sutartį su savo pasirinkta pensijų kaupimo bendrove arba nuo kitų metų sausio 2 d. iki birželio 30 d. atsisakyti dalyvauti pensijų kaupime asmeninėje „Sodros“ paskyroje pateikę elektroninį prašymą dėl pensijų kaupimo.
Nuo sausio 1-osios gyventojai galės teikti prašymus atsiimti antrosios pakopos pensijų fonduose sukauptas lėšas. Nuo metų pradžios startuoja pereinamasis laikotarpis, per kurį galima pasitraukti iš pensijų kaupimo ir atsiimti dalį lėšų. Tai padaryti bus galima iki 2027 metų pabaigos. Asmuo galės be jokių mokesčių atsiimti savo lėšomis į antrą pensijų pakopą sumokėtas įmokas ir investicinį prieaugį.
Gyventojai, pasirinkę kaupti antroje pensijų pakopoje, galės pasirinkti standartinę 3 proc. įmoką, ją didinti arba, jei to norėtų, stabdyti įmokas. Įmokas bus galima stabdyti vieneriems metams su galimybe pratęsti šį laikotarpį.
Kartu su asmens įmoka dalyviai ir toliau gaus valstybės skatinamąją įmoką (1,5 proc. nuo užpraeitų metų šalies vidutinio darbo užmokesčio).
Taip pat žmonėms bus suteikta galimybė vieną kartą per gyvenimą atsiimti 25 proc. sukauptų lėšų arba, atsiimant likus 5 metams ar mažiau iki senatvės pensijos, visą sukauptą sumą, jeigu asmuo yra sukaupęs iki pusės privalomo anuiteto sumos. Tokiu atveju bus taikomas 3 proc. nuo išsiimamos sumos siekiantis mokestis, tačiau gyventojų pajamų mokestis nebus taikomas.
Taip pat skaitykite: Pensijų priedai vaistams
III pakopos pensijų fondai ir gyvybės draudimas: papildomos galimybės
Pasirinkus taupymą per gyvybės draudimo sutartis ar III pakopos pensijų fondus, nuo sumokėtų įmokų galima susigrąžinti dalį sumokėto pajamų mokesčio.
Jūs įstatymiškai galite skirti iki 25% savo gross algos įmokoms į III pakopos pensijų fondą, kai šias įmokas už jus atlieka darbdavys. Kaip tai darbdavys, jūs klausiate? Labai literaliai - atėjus algadieniui atliekami 2 pavedimai - vienas jums į sąskaitą, kitas jums į III pensijos pakopos fondą. Tokiu atveju, visa nauda ir patrauklumas gaunasi iš to, kad išvengiama darbo užmokesčiui priskiriamų mokesčių:19.5% darbuotojo SoDra įmoka, 1.77% darbdavio SoDra įmoka, 20% gyventojų pajamų mokestis (GPM).
Darbdavio įmokoms į jūsų III pakopą egzistuoja keli apribojimai: Pensijos įmoka negali viršyti 25% gross algos, Negalima „susimažinti” algos įgyvendinant šią programą. Galima skirti tik naują DU prieaugį ar vienkartinius bonusus.
III pakopos valdymo mokesčiai
Pagal naujausias Lietuvos banko ataskaitas, III pakopos fondo realūs valdymo mokesčiai svyruoja nuo 0.87% iki 2.19% per metus.
Pamodeliavau kelis skirtingus scenarijus:
Taip pat skaitykite: Pensininkų kelionės nuolaidos
- Jeigu už jus įmokas daro darbdavys
- Jeigu jūs investuojate savarankiškai
- Jeigu jūs III pakopą kaupiate savarankiškai
Pagrindinės prielaidos šios: Investavimo laikotarpis - 30 metų, Periodinės įmokos suma - 125 Eur (tik pavyzdžiui, maksimaliai asmeninei GPM lengvatai išnaudoti. Per darbdavį galima skirti iki 25% brutto atlyginimo), Pensijų fondo grąža 5% arba 7%, Savarankiškų investicijų grąžą 7%, Savarankiškai investuojant patiriate 1.75 Eur/transakciją kąštus, kaip aprašiau savo TSG apžvalgoje.
Individuali veikla ir verslo liudijimas: mokesčių ypatumai
Savarankiškai dirbantys darbuotojai gyvena kitokiu ritmu nei etatiniai: jie neturi nuolatinių mėnesio pajamų ir, pavyzdžiui, dirbantieji pagal individualią veiklą visus mokesčius, išskyrus sveikatos draudimą, privalo sumokėti iki kitų metų gegužės 1 dienos.
Pradėti individualią veiklą su verslo liudijimu - viena paprasčiausių galimybių dirbti savarankiškai. Su įsigytu verslo liudijimu individualią veiklą vykdantys gyventojai fiksuoto dydžio pajamų mokestį sumoka iki verslo liudijimo išdavimo. Nuo 2026 m. fiksuoto dydžio pajamų mokesčiu gali būti apmokestinamos 50 000 EUR neviršijančios pajamos.
Verslo liudijimo mokesčiai apskaičiuojami atsižvelgiant į kelis pagrindinius komponentus: fiksuotą pajamų mokestį, privalomojo sveikatos draudimo (PSD) ir valstybinio socialinio draudimo (VSD) įmokas. Kiekvienas iš šių mokesčių turi savo skaičiavimo metodiką.
Fiksuotas pajamų mokestis (GPM) Šį mokestį nustato kiekviena savivaldybė individualiai, todėl skirtinguose miestuose jis gali skirtis. Suma priklauso nuo pasirinktos veiklos rūšies ir gali svyruoti nuo 1 EUR iki 720 EUR per metus.
Privalomojo sveikatos draudimo (PSD) įmokos Jei asmuo nėra draustas kitur (pvz., nedirba pagal darbo sutartį) - jis privalo mokėti PSD įmokas. Įmoka sudaro 6,98 % minimalios mėnesinės algos (MMA). Minimali mėnesinė alga nuo 2026 m. - 1 153,00 Eur. Vieno mėnesio privalomojo sveikatos draudimo įmokos dydis - 80,48 Eur.
VSD įmokos dydis priklauso nuo verslo liudijimo galiojimo laiko. Įmokos dydis - 15,7 % nuo MMA. Pensijų kaupimo dalyviams papildomai turi būti priskaičiuota 3 % įmoka.
Nauji mokesčių pakeitimai 2026 metais
Seimui apsisprendus dėl mokesčių reformos, 2026 metais įsigalios ir visa krūva mokestinių pasikeitimų. Aptariame svarbiausius jų.
- Visų pirma, nuo 2026-ųjų keisis nekilnojamojo turto mokestis.
- Atsiranda naujas GPM tarifas Seimas yra nusprendęs ir dėl gyventojų pajamų mokesčio pokyčių, jie taip pat įsigalioja nuo Naujų metų. Visų pirma, šalia esamų 20 ir 32 proc. tarifų atsiras tarpinis 25 proc. GPM tarifas.
- Nuo kitų metų 10 proc. saugumo įnašu apmokestinamos visos draudimo sutartys, išskyrus gyvybės ir privalomojo transporto priemonių, žemdirbių pasėlių ir ūkinių gyvūnų draudimą.
- Kitais metais pelno mokesčio tarifas didėja 1 proc. punktu: stambioms įmonėms jis sieks 17 proc., o lengvatinis smulkioms ir vidutinėms bendrovėms - 7 proc.
- Akcizas įvestas visiems saldintiems nealkoholiniams gėrimams, kuriuose cukraus kiekis 100 mililitrų viršija 2,5 gramus.
- Taip pat įsigalios didesnis lengvatinis PVM tarifas apgyvendinimui, keleivių vežimo paslaugoms ir meno, kultūros įstaigų bei renginių lankymui - jis augs nuo 9 iki 12 proc.
- O štai šildymas nuo Naujųjų brangs smarkiau, nes Seimas atsisakė jam taikyti lengvatinį pridėtinės vertės mokesčio tarifą. Tai reiškia, kad nuo 2026 metų ši paslauga bus apmokestinama standartiniu 21 proc. tarifu.
Patarimai, kaip pasirūpinti oria senatve
- Tobulinti savo žinias ir pradėti valdyti asmeninį biudžetą.
- Pradėti planuoti išlaidas ir investicijas, visų pirma sumokant sau ir pervedant bent 10 proc. savo pajamų į pasirinktą investicinę priemonę ar bent minimalią grąžą generuojančią taupomąją sąskaitą.
- Laikytis elementarios pajamų paskirstymo taisyklės ir šiokios tokios finansinės disciplinos.
Svarbu įprasti, kad pinigai negulėtų be darbo.
tags: #nuolaida #mokesciams #pensijos #kaupimas