Pastaruoju metu vis daugiau žmonių domisi galimybėmis užsitikrinti finansiškai ramią senatvę. Šiame straipsnyje apžvelgsime pensininkų privalumus Lietuvoje, įskaitant mokestines lengvatas, individualią veiklą ir kitas finansines galimybes.
Pensijų Sistemos Apžvalga
Prieš neriant gilyn į II ir III pakopų niuansus, noriu apžvelgti pora bendrinių klausimų, lemiančių visos pensijų sistemos, kaip mechanizmo, naudą ir tvarumą. Šiuo metu pensijos mažos, ateityje bus dar mažesnes! Tačiau žvelgiant į ilgalaikę pensijų sistemų raidą Lietuvoje ir pasaulyje tokios pesimistinės nuotaikos neatspindi tikrovės.
Pora šimtų metų atgal pensijų sistemos pasaulyje nebuvo iš vis, jokios ir niekur. Pirmosios pensijų sistemos pradėtos kurti 19 a. Jeigu manoma, jog išsivysčiusiose šalyse pensijų išmokos buvo aukštesnės 50 metų atgal, bei nuo to laiko nuolat mažėjo, toks įsitikinimas neatitinka realybės.
1995-2023 m. laikotarpiu vidutinės reali pensija augo 4,5% per metus, bei vidutinio pensininko reali perkamoji galia 2023 m. buvo beveik ~3,5x didesnė, nei 1995 m. Žinoma, išgyventi už ~540 eurų pensiją šiuo metu yra vargo vakariene, tikrai neteigiu atvirkščiai.
Pensijų Kaupimo Pakopos
Kiekvienas asmuo gali kaupti pensijai bet kuriame pensijų kaupimo bendrovės valdomame II pakopos pensijų fonde. Dalis asmenų, kurie buvo automatiškai įtraukti į II pakopą ir per pereinamąjį laikotarpį neatsisakė kaupimo, to padaryti nebegali ir liko sistemoje užstigę.
Taip pat skaitykite: Vaikų su autizmu ugdymas
Kitas anuitetų privalumas - jog pats niekada tiksliai nežinai, kiek laiko gyvensi. Esu rašęs, jog vienas iš esminių kriterijų skiriantis gerus ir blogus investicinius instrumentus yra paprastumo faktorius - paprastesni instrumentai yra, kaip taisyklė, geresni, daugiau uždirba investuotojams. Pensijų II pakopa yra absurdiškai komplikuotas investavimo instrumentas.
3. Kiekvienas asmuo pats gali atlikti įmokas į III pakopos fondus, kiek nori ir kada nori. Sistema šiuo metu tokia, jog 20% nuo sumokėtų įmokų sumos į III pakopos fondą galima susigrąžinti sekančiais metais užpildžius GPM deklaraciją. Tačiau galima susigrąžinti ne daugiau kaip 300 eurų, todėl lengvatos lubos yra 1 500 eurų per metus dydžio įmoka į III pakopos fondą.
Sudarius sutartį su III pakopos pensijų fondu, įmonė gali skatinti darbuotojus kaupti senatvei papildomai, bei darbuotojo naudai mokėti įmokas į III pakopos pensijų fondus. Tokiu atveju, įmoką darbuotojo naudai atlikęs darbdavys, išvengia darbo užmokesčio mokesčių, bei nuo sumokėtos sumos moka apskritą nulį mokesčių.
Laikantis šių sąlygų pasiimant lėšas iš III pakopos fondų nereikės mokėti jokių mokesčių !
Lygiai kaip su II pakopos fondais, III pakopa irgi turi politinę riziką, t.y. Ši lengvata irgi bet kada gali būti panaikinta. Aišku, net ir priėmus sprendimą lengvatą naikinti, sprendimo įsigaliojimo terminas gali būti kokie 10 metų, t.y.
Taip pat skaitykite: Pagalba Autizmo Atveju Lietuvoje
Individuali Veikla Pagal Pažymą Pensininkams
Atnaujinta 2025-08-13 Lietuvoje vis daugiau vyresnio amžiaus žmonių, išėjusių į pensiją, renkasi likti aktyvūs darbo rinkoje. Vieniems tai galimybė papildyti pajamas, kitiems - išlaikyti kasdienį užimtumą ir socialinį ryšį. Daugelis pensininkų, pasirinkdami individualią veiklą pagal pažymą, siekia didesnio savarankiškumo, lankstumo ar papildomų pajamų, taip pat siekia įgyvendinti asmeninius tikslus ar profesinius siekius.
Viena patraukliausių formų, kuri suteikia galimybę patiems kontroliuoti savo laiką ir veiklos mastą, yra individuali veikla pagal pažymą. Ji suteikia galimybę legaliai uždirbti, tvarkyti finansus paprasčiau ir išvengti sudėtingos darbdavio-darbuotojo santykių sistemos.
Individualios veiklos pažyma - oficialus dokumentas, kurį išduoda Valstybinė mokesčių inspekcija (VMI) ir kuris suteikia teisę asmeniui savarankiškai vykdyti pasirinktą veiklą. Ji ypač patogi tiems, kurie nori patys valdyti savo darbo laiką, finansus ir verslo procesus.
Svarbiausi aspektai:
- Išdavimas ir galiojimas: Pažymą išduoda VMI. Ji galioja tol, kol asmuo nusprendžia veiklą nutraukti arba sustabdyti.
- Veiklos sritys: Leidžia vykdyti įvairias veiklas - paslaugų teikimą, prekybą, gamybą (priklausomai nuo pasirinktų ekonominės veiklos rūšių (EVRK) kodų).
- Apribojimai: Yra nustatytas metinis pajamų limitas. Jo viršijimas gali lemti prievolę registruotis PVM mokėtoju ir keisti mokesčių skaičiavimą.
- Mokesčiai ir apskaita: Asmuo pats tvarko apskaitą, deklaruoja pajamas ir sumoka mokesčius už visą veiklos laikotarpį.
- Privalumai: Lankstumas, galimybė derinti darbą su kitomis veiklomis, paprastesnė pradžia nei kuriant įmonę.
Kaip pradėti individualią veiklą?
- Registracija VMI: Norint pradėti individualią veiklą, pirmiausia reikia užsiregistruoti Valstybinėje mokesčių inspekcijoje (VMI) ir gauti individualios veiklos pažymą.
- Kur registruotis?
- Internetu per VMI Elektroninio deklaravimo sistemą (EDS).
- Atvykus į artimiausią VMI padalinį.
- Ką reikia pateikti?
- Užpildytą prašymą.
- Planuojamos veiklos rūšį.
- Atitinkamą veiklos kodą pagal Ekonominės veiklos rūšių klasifikatorių (EVRK).
- Kaina: Registracija yra nemokama.
Svarbu žinoti! Susipažinkite su mokesčiais ir lengvatomis. Gavus pažymą, galima iš karto pradėti veiklą ir gauti pajamas.
Apskaita: Nuo pirmos dienos rekomenduojama tvarkyti pajamų ir išlaidų apskaitą. Tai palengvins metinės deklaracijos pateikimą ir mokesčių sumokėjimą. Apskaitai vesti - tobulai tinka sąskaita123.
Taip pat skaitykite: Informacijos saugumas „Sodroje“
Kodėl pensininkai vis dažniau renkasi individualią veiklą pagal pažymą?
Statistika rodo, kad Lietuvoje dirbančių senatvės pensijos gavėjų skaičius užima nemažą dalį. 2025 m. pirmąjį ketvirtį apie 12,7 % visų pensininkų buvo aktyvūs darbo rinkoje, o tai sudarė apie 80 tūkst. žmonių. Tokia tendencija kyla iš kelių priežasčių: finansinės - siekiama papildomų pajamų ir galimybės didinti pensiją, ir socialinės - noras išlikti aktyviam, produktyviam ir įsitraukusiam į visuomeninį gyvenimą.
Individuali veikla pagal pažymą tampa ypač patraukliu pasirinkimu, nes ji suteikia lanksčią darbo formą ir galimybę dirbti pagal savo ritmo poreikius, be sudėtingos darbdavio-darbuotojo santykio struktūros.
Mokestinės Lengvatos Pensininkams
Pensijinio amžiaus žmonėms, užsiimantiems individualią veiklą pagal pažymą ar verslo liudijimu, taikomos palankios mokestinės sąlygos. Vykdant individualią veiklą pagal pažymą, sukakus pensijos amžių, nereikia mokėti valstybinio socialinio draudimo (VSD) įmokų. Jei asmuo yra draustas valstybės lėšomis iš VLK, papildomai nereikia mokėti ir privalomojo sveikatos draudimo (PSD) įmokų. Norint kaupti stažą - galima savanoriškai mokėti VSD įmokas nuo 90 % pelno, pateikiant SAV pranešimą „Sodrai“.
Dirbant su verslo liudijimu, pensinio amžiaus asmenys taip pat atleidžiami nuo VSD įmokų. Jei vis dėlto norima įgyti papildomo stažo, reikia pateikti prašymą „Sodrai“ ir nesinaudoti lengvata. PSD įmokos tokiu atveju reikia mokėti proporcingai išpirktų verslo liudijimo dienų skaičiui. Šiuos mokesčius galima sumokėti už einamuosius metus iki kitų metų gegužės 2 d.
Šios sąlygos pensininkams yra itin palankios: „Jei asmuo sukakęs pensijos amžių yra draustas valstybės lėšomis iš VLK, tuomet PSD įmokų mokėti nereikia. Verslo liudijimo atveju PSD mokama tik už faktiškai vykdytos veiklos dienas.
Senatvės pensijos dydis Lietuvoje nuo papildomų pajamų, gautų iš individualios veiklos ar verslo liudijimo, paprastai nesumažėja. Tai reiškia, kad pensininkas gali gauti ir pensiją, ir uždarbį vienu metu. Tačiau jei asmuo vykdydamas veiklą moka VSD įmokas - šios įmokos prisideda prie papildomo stažo ir gali turėti teigiamos įtakos būsimiems pensijos perskaičiavimams, t. y. kuo didesnės įmokos, tuo didesnė įtaka pensijos dydžiui.
Jei per metus sumokama įmoka „Sodrai“ nuo 12 minimalių mėnesinių atlyginimų ar didesnės sumos, įskaitomas vienerių metų stažas. Jei sumokama nuo mažesnės sumos - įskaitoma proporcingai mažiau. Nemokant VSD įmokų, stažas apskritai neskaičiuojamas.
Pavyzdžiui, 2025 m. minimalus mėnesinis atlyginimas Lietuvoje yra 924 eurų (ant popieriaus), tad 12 MMA per metus sudaro 11 088 eurus. Jei pensininkas vykdydamas individualią veiklą per metus sumoka VSD įmokas nuo tokios ar didesnės sumos, t. y. nuo 12 MMA, jam įskaitomas vienerių metų stažas. Jeigu įmokos sumokėtos nuo 5 544 eurų (pusės MMA per metus), įskaitomas tik pusmetis stažo.
VSD ir PSD įmokos paprastai mokamos kas mėnesį mėnesį, tačiau galutinį mokėjimą būtina atlikti pasibaigus kalendoriniams metams, iki gegužės 2 d. Tai reiškia, kad kuo didesnės įmokos, tuo labiau jos gali prisidėti prie pensijos dydžio perskaičiavimo ateityje.
Pensijų gavėjams, kurie įgyja papildomą pensijų draudimo stažą, pensijos dydis kasmet atnaujinamas, įvertinant praėjusiais metais įgytą stažą ir apskaitos vienetų skaičių. Naujai apskaičiuota pensija pradedama mokėti ne vėliau kaip liepos mėnesį, o susidaręs skirtumas už laikotarpį nuo sausio 1-osios išmokamas kartu.
Tai reiškia, kad savanoriškai mokamos VSD įmokos gali užtikrinti ne tik didesnę pensiją ateityje, bet ir suteikti galimybę gauti papildomą išmoką už ankstesnius mėnesius.
Populiariausios Veiklos Sritys Vyresnio Amžiaus Žmonėms
Pensinio amžiaus žmonės, nusprendę imtis individualios veiklos ar verslo liudijimo, dažniausiai renkasi sritis, kuriose jau turi patirties arba gali pritaikyti ilgus metus kauptus įgūdžius. Tarp populiariausių - įvairūs amatai (siuvimas, mezgimas, medžio dirbiniai), smulkios remonto paslaugos, sodininkystė ir daržininkystė, taip pat paslaugos, susijusios su rankdarbiais ir kūryba. Dalis senjorų renkasi prekybą mugėse ar internetu, o kiti teikia paslaugas pagal savo profesinę patirtį, pavyzdžiui, buhalteriją, konsultacijas, vertimus.
| Veiklos sritis | Kodėl patraukli | Dažniausia veiklos forma |
|---|---|---|
| Rankdarbiai ir amatai (mezgimas, siuvimas, medžio dirbiniai) | Galimybė monetizuoti hobį, nereikia didelių pradinių investicijų | Prekyba mugėse, internetu arba pagal užsakymą |
| Mažos remonto paslaugos | Remiasi sukaupta praktine patirtimi, didelė paklausa vietos bendruomenėse | Individuali veikla pagal pažymą |
| Sodininkystė, daržininkystė | Derina mėgstamą veiklą su papildomomis pajamomis | Prekyba turguje ar pagal išankstinius užsakymus |
| Profesinės konsultacijos (buhalterija, teisė, vertimai) | Galima išnaudoti sukauptas žinias ir reputaciją | Individuali veikla pagal pažymą |
| Prekyba internetu | Leidžia dirbti iš namų, pasiekti platesnę auditoriją | E. prekybos platformos, socialiniai tinklai |
Praktiniai Patarimai, Kaip Sėkmingai Pradėti Individualią Veiklą Pensijoje
Pradėti individualią veiklą pensijoje nėra sudėtinga, tačiau verta žengti kelis strategiškai svarbius žingsnius.
Pirmiausia, įvertinkite savo stipriąsias puses - tai gali būti profesinė patirtis, įgūdžiai ar pomėgiai, kuriuos galite paversti paslauga ar produktu. Antra, išsiaiškinkite, kokia veiklos forma labiau tinka - ar individuali veikla pagal pažymą, ar verslo liudijimas. Pastarasis dažnai patrauklesnis tiems, kurie teikia sezonines paslaugas ar vykdo prekybą mugėse, o individuali veikla pagal pažymą suteikia daugiau lankstumo ir mažiau ribojimų. Kai kurioms veikloms gali prireikti papildomų leidimų, licencijų ar kitų dokumentų (pvz., higienos pasas, maisto tvarkymo pažymėjimas ir kt.), todėl svarbu iš anksto pasidomėti visais reikalavimais.
Svarbu suprasti ir mokestinius niuansus. Jei esate draustas valstybės lėšomis, PSD įmokų gali tekti mokėti tik tam tikrais atvejais, o VSD mokėjimas yra savanoriškas - tačiau jis gali turėti įtakos būsimam pensijos dydžiui. Teisingai pasirinkta įmokų strategija leidžia ne tik uždirbti daugiau, bet ir padidinti socialinį saugumą ateityje. Jei gaunate pensiją iš Europos Sąjungos valstybės ar EEE šalies, gali būti taikomos specialios socialinio draudimo įmokų išimtys pagal ES reglamentus.
Ne mažiau svarbu iš karto pasirūpinti finansų tvarkymu. Pasitelkite įrankius, kurie supaprastina sąskaitų išrašymą ir pajamų bei išlaidų sekimą.
Tokios sistemos kaip „Sąskaita123“ leidžia pensininkams greitai išrašyti sąskaitas, sekti savo veiklos rezultatus ir sutaupyti laiko, kurį galima skirti darbui ar poilsiui. Tinkamas išlaidų apskaitos vedimas padeda tiksliai apskaičiuoti apmokestinamąsias pajamas ir pasinaudoti leidžiamais atskaitymais, todėl išlaidos turi būti fiksuojamos nuosekliai.
Galiausiai, nepamirškite bendravimo su klientais ir savo veiklos viešinimo. Net ir nedidelė reklama socialiniuose tinkluose ar vietos bendruomenės grupėse gali pritraukti naujų užsakymų.
Išankstinė Pensija
„Sodros“ rugpjūčio mėnesio duomenimis išankstinę pensiją gavo 7,8 tūkst. žmonių, tuo metu prieš 5 metus jų buvo - 5,6 tūkst. Šiuo metu vidutinė išankstinė pensija siekia 476,7 euro.
„Sodra“ informuoja, kad į išankstinę pensiją gali išeiti gyventojai, kurie atitinka šias sąlygas:
- iki senatvės pensijos amžiaus yra likę ne daugiau kaip 5 metai;
- turi būtinąjį stažą senatvės pensijai, galiosiantį tais metais, kai sukaks senatvės pensijos amžius;
- negauna kitų periodinių išmokų ir pajamų;
- nedirba, negauna jokių darbinių ar kitų draudžiamųjų pajamų (pagal darbo sutartį, narystės ar tarnybos pagrindu, iš savarankiškai vykdomos veiklos, užsienio valstybėje);
- nėra ūkininkas ar jo partneris.
Kaip apskaičiuojama išankstinė pensija?
Išankstinė senatvės pensija gali būti skiriama likus ne daugiau nei 5 metams iki senatvės pensijos amžiaus. Taigi, į „Sodrą“ galima kreiptis likus 5 metams iki sukaks pensijos amžius arba bet kuriuo metu vėliau. Pensijos dydis priklauso nuo įgyto stažo, apskaitos vienetų skaičiaus, Valstybinio socialinio draudimo fondo Tarybos patvirtintų apskaitos vieneto vertės ir bazinės pensijos dydžių.
„Sodra“ pažymi, kad visos išankstinės senatvės pensijos (nepriklausomai nuo to, kiek asmuo turi stažo bei kuriam laikotarpiui paskirta pensija) nuo 2021 m. sausio 1 d.mažinamos po 0,32 proc. už kiekvieną mėnesį. Senatvės pensijos asmenims, gavusiems išankstinės senatvės pensijas, nuo 2021 m. sausio 1 d. taip pat mažinamos po 0,32 proc. už kiekvieną išankstinės pensijos gavimo mėnesį.
Tačiau pensijos mažinimo nuostata netaikoma ir pensija nemažėja, jeigu žmogus į išankstinę pensija išeina likus 3 metams iki pensinio amžiaus ir turi sukaupęs 40 metų ir 9 mėnesių darbo stažą.
Socialinės apsaugos ir darbo ministerija primena keletą pagrindinių Darbo kodekse įtvirtintų teisių, kurios gali būti aktualios vyresnio amžiaus darbuotojams.
- Diskriminacijai dėl amžiaus - ne.
- Teisė į profesinį tobulėjimą.
- Teisė į garbės ir orumo gynimą.
- Teisė nutraukti darbo sutartį savo noru išeinant į pensiją ir gauti išeitinę išmoką.
- Teisė būti paliktam dirbti, jeigu perteklinę darbo funkciją atlieka keletas darbuotojų, o atleidžiama tik dalis iš jų.
- Teisė į ilgesnį įspėjimo terminą dėl darbo sutarties nutraukimo darbdavio iniciatyva be darbuotojo kaltės, jeigu iki pensijos liko 2-5 metai.
Kaip taupyti pensijai, jei dirbate savarankiškai
tags: #kokius #privalumus #turi #pensininkas