Pensijų kaupimas yra svarbus žingsnis link finansinio stabilumo senatvėje. Lietuvoje pensijų sistemą sudaro trys pakopos, o II ir III pakopos suteikia galimybę kaupti papildomai. Šiame straipsnyje išnagrinėsime, kas yra pensijų fondo vienetai, kaip jie veikia ir kaip jie susiję su jūsų būsimomis pensijų išmokomis.
Pensijų fondo vienetai: pagrindiniai principai
Kiekvienas pensijų fondas turi savo pensijų fondo vienetus. Pensijų fondo vienetai (jų dalys) nominaliosios vertės neturi. Pensijų fondo vieneto (jo dalies) vertė išreiškiama eurais.
Kiekvieno pensijų fondo vieneto vertė nustatoma padalijus pensijų fondo grynųjų aktyvų vertę iš viso pensijų fondo vienetų skaičiaus. Bendra visų pensijų fondo vienetų vertė visada yra lygi to pensijų fondo grynųjų aktyvų vertei. Pensijų fondo vienetai gali būti skaidomi į dalis ir dalyvio pensijų sąskaitoje esančių sumų vertė, ir pensijų fondo grynųjų aktyvų vertė gali būti išreiškiamos pensijų fondo vienetų dalimis.
Kaip pinigai konvertuojami į pensijų fondo vienetus?
Mokamos pensijų įmokos, taip pat lėšos, pervestos į kitą pensijų fondą, į kurį pereina dalyvis, turi būti konvertuojamos į pensijų fondo vienetus, o pensijų fondo vienetai įrašomi į pensijų sąskaitą. Konvertuojant pinigines lėšas į pensijų fondo vienetus, pensijų fondo vienetų skaičius gali būti išreiškiamas sveikosiomis ir trupmeninėmis dalimis pagal pensijų fondo taisykles.
Kai dalyvis pereina į kitos valdymo įmonės valdomą pensijų fondą, pinigai į pensijų fondo vienetus konvertuojami ne vėliau kaip kitą darbo dieną po lėšų gavimo į pensijų fondą dienos. Pinigai turi būti konvertuoti į pensijų fondo vienetus tokia atitinkamo pensijų fondo vienetų verte, kokia ji yra pinigų gavimo į pensijų fondą dieną.
Taip pat skaitykite: Apskaitos vienetai: žvilgsnis į žmogiškųjų išteklių valdymą
Kai dalyvis pereina į tos pačios valdymo įmonės valdomą kitą pensijų fondą, vieno pensijų fondo vienetai konvertuojami į kito pensijų fondo vienetus ne ankstesnės negu naujos pensijų kaupimo sutarties pasirašymo ir ne vėlesnės negu naujos pensijų kaupimo sutarties įsigaliojimo dienos pensijų fondų vienetų vertėmis.
Pensijų išmokų rūšys
Sulaukus senatvės pensijos amžiaus, turėsite kreiptis į savo pensijų kaupimo bendrovę. Pagal Jūsų sukaupto turto dydį bus nustatoma, kokiu būdu galėsite gauti pensijos išmoką. Pensijų kaupimo įstatymas numato tris pensijų išmokų rūšis: vienkartinę, periodinę išmokas bei anuitetą.
- Vienkartinė išmoka. Jei Jūsų pensijų fonde sukauptas turtas bus lygus 16 785 Eur arba mažiau (nuo 2026 m.), įgysite teisę į vienkartinę išmoką.
- Periodinė išmoka. Jei sulaukus pensijos amžiaus Jūsų pensijų fondo turtas bus didesnis nei 16 785 Eur, bet mažesnis nei 10 000 Eur, Jums priklausys periodinės išmokos, t. y. kas mėnesį, kas du ar kas tris mėnesius Jums į Jūsų banko sąskaitą bus išmokama tam tikra suma.
- Anuitetas. Jei jūs sukaupėte 10 000 Eur ar daugiau, Jums priklauso pensijų anuitetas. Įstatyme yra numatyti du anuiteto variantai: standartinis ir atidėtasis.
Svarbu: dėl ilgėjančios vidutinės gyvenimo trukmės mūsų šalies visuomenė „sensta“ - būsimų pensininkų skaičius auga smarkiau nei būsimų mokesčių mokėtojų, todėl „Sodros“ mokama pensija mažėja.
Periodinių išmokų pavyzdys
Pavyzdžiui, pensijų fonde sukaupėte 12 000 pensijų fondo vienetų, kurių paskutinė žinoma kaina (tą dieną, kai ateinate į pensijų kaupimo bendrovę pasirašyti išmokų sutartį) yra 0,5 Eur. Taigi padauginus vienetus iš šios kainos gauname, kad Jūsų turto vertė tą dieną yra 6000 Eur. Šie 12 000 vienetų bus padalijami į lygias dalis iki Jums sukaks 85 metai (tarkime, jei Jums yra 65-eri, tai šie vienetai padalijami į 20 metų, kurie turi po 12 mėnesių, kitaip tariant - į 240 lygių dalių).
Svarbu pabrėžti, kad ši išmoka eurais kiekvieną mėnesį gali būti vis kitokia, nes išperkamų vienetų kaina keičiasi. Pavyzdžiui, jei kitą mėnesį fondo kaina sumažėtų 5 proc., t. y. iki 0,4750 Eur, Jūsų to mėnesio išmoka būtų 23,75 Eur, o jeigu ji 5 proc. paaugtų, tarkime, iki 0,5250 Eur, išmoka tą mėnesį siektų 26,25 Eur.
Taip pat skaitykite: Statistikos departamento duomenys apie pensijas
Jūs taip pat galite pasirinkti gauti visus pinigus iš karto už tris mėnesius, užuot gavę juos kas mėnesį. Todėl galite su bendrove susitarti, kad kas ketvirtį būtų parduodama po 150 išperkamų vienetų (3 mėn. po 50 vnt.) ir pinigai pervedami į Jūsų banko sąskaitą vieną kartą per ketvirtį. Svarbu paminėti, kad jei Jūs nesulauktumėte 85 metų amžiaus, visi pensijų fonde likę neišpirkti vienetai atitektų Jūsų artimiesiems, t. y. paveldima.
Anuiteto variantai
Jei jūs sukaupėte 10 000 Eur ar daugiau, Jums priklauso pensijų anuitetas. Įstatyme yra numatyti du anuiteto variantai: standartinis ir atidėtasis.
- Standartinis anuitetas: visi pinigai, kuriuos sukaupėte pensijų fonde, pervedami į „Sodrą“, o „Sodra“ įsipareigoja mokėti Jums vienodo dydžio anuiteto išmoką eurais kiekvieną mėnesį iki Jūsų mirties.
- Atidėtasis anuitetas: sukaupta suma padalijama į dvi dalis: viena iš jų skirta mokėti periodines išmokas, kol Jums sueis 85 metai, o kita (maždaug 10-15 proc. nuo sukauptos sumos) pervedama į „Sodrą“, kuri įsipareigoja Jums mokėti vienodo dydžio išmokas nuo tada, kai jums sueis 85 metai, iki Jūsų mirties. Didesnioji turto dalis, skirta periodinėms išmokoms mokėti, yra paveldima.
Šiandien Jūsų sprendimas pradėti papildomai kaupti pensijai - pirmas žingsnis link didesnių pajamų senatvėje. Nuo 2026 m. turėsite daugiau galimybių valdyti savo pensijų fondą, įskaitant galimybę atsiimti dalį sukaupto turto tam tikromis sąlygomis.
Darbovietės pensijos – kaip išsirinkti fondus?
Papildoma informacija apie pensijų kaupimą
- Kaupimas II pensijų pakopoje, ekspertų vertinimais, yra vienas pigesnių ilgalaikio investavimo būdų.
- Jei norite keisti pensijų kaupimo bendrovę, turite sudaryti naują pensijų kaupimo sutartį pasirinktoje bendrovėje.
- Dirbant pagal individualią veiklą, pensijų įmokos mokamos kaip valstybinio socialinio draudimo (VSD) įmokos.
- Jei norite keisti bendrovę, reikia sudaryti naują pensijų kaupimo sutartį pasirinktoje bendrovėje.
- Norint toliau kaupti oresnei senatvės pensijai, papildomai jokių veiksmų imtis jums nereikia.
Svarbios datos ir pakeitimai
- Visi pakeitimai, susiję su kaupimu II pensijų pakopoje, įsigalios nuo 2026-01-01, tad kreiptis dėl dalies sukaupto turto atsiėmimo ar kaupimo nutraukimo galite tik nuo 2026-01-01.
- Primename, jog kaupiantiesiems suteikiamas 2 metų laikotarpis (2026 01 01 - 2027 12 31) apsispręsti dėl tolimesnio dalyvavimo II pensijų pakopoje.
- Nuo 2026 m. sausio 1 d. riba, iki kurios sukaupus visą turtą galite atsiimti vienkartine išmoka, padidinta daugiau nei 3 kartus - nuo 5 403 Eur 2025 m. iki 16 785 Eur 2026 m.
Tik teisingai nurodžius informaciją ir atlikus pavedimą į teisingą pensijų fondo banko sąskaitą, papildomas pensijų įmokas galėsime laiku priskirti kaupiančiajam.
Taip pat skaitykite: Pensijų fondų pasirinkimas Lietuvoje