2021 metų rugsėjo mėnesio duomenimis, Lietuvoje II ir III pakopos pensijų fondų dalyvių sukauptas turtas siekia daugiau nei 5 mlrd. eurų, o vidutinė vieno gyventojo sukaupta suma yra apie 4 tūkst. eurų. Žinojimas, kas nutiks su sukauptomis lėšomis nesulaukus pensijos, yra svarbus, nes tai neretai padeda apsispręsti papildomai kaupti ir pasirūpinti finansiškai saugesne senatve.
II pensijų pakopos pensijos paveldėjimas
Pensijų fonde II pakopoje sukauptos lėšos yra gyventojo asmeninė nuosavybė ir tol, kol jos yra pensijų fondo sąskaitoje, yra paveldimos. Tačiau pensijų paveldėjimo galimybės skiriasi priklausomai nuo to, ar suaugote pensinio amžiaus ir kokiu būdu pasirenkate gauti pensiją.
Visos sukauptos sumos išmokėjimas
Jei antroje pakopoje sukaupta suma neviršija 5 tūkst. eurų, sulaukus pensinio amžiaus visa sukaupta suma yra išmokama gyventojui vienu metu. Po pinigų išmokėjimo į asmens banko sąskaitą, šios lėšos pavirsta įprastu turtu ir gali būti paveldimos kaip kitas finansinis turtas.
Periodinės išmokos ir paveldimumas
Sukaupus nuo 5 iki 10 tūkst. eurų, pensijų lėšos išmokamos periodinėmis išmokomis iki 85 metų amžiaus. Jeigu pensijų dalyvis miršta prieš sulaukdamas 85 metų, likusi neišmokėta lėšų dalis yra paveldima.
Anuitetų pasirinkimas ir paveldimumas
Sukaupus daugiau nei 10 tūkst. eurų ir pasiekus pensinį amžių, būtina įsigyti pensijų anuitetą. Yra trys anuiteto tipai, nuo kurių priklauso, kiek lėšų gali paveldėti artimieji:
Taip pat skaitykite: ką daryti gavus per didelę pensijos išmoką
- Standartinis anuitetas: suteikia stabilias mėnesines išmokas iki gyvenimo pabaigos, tačiau sukauptos lėšos nėra paveldimos.
- Anuitetas su garantuojamu mokėjimo laikotarpiu: garantuoja mokėjimą per tam tikrą laikotarpį, bet ne ilgiau nei iki 80 metų amžiaus. Jei mirštama prieš šį laikotarpį, likusi neišmokėta suma paveldima.
- Atidėtasis anuitetas: dalis sukauptų lėšų investuojama, o periodinės išmokos pensijų fonde mokamos iki 85 metų. Anuiteto išmokos pradedamos mokėti sulaukus 85 metų. Iki 85 metų išlaikoma paveldėjimo teisė į neišmokėtą sumą.
Taip pat sulaukęs pensinio amžiaus asmuo turi teisę atidėti pensijų išmokų pradžią, tuo pačiu toliau kaupdamas lėšas, kurios mirties atveju bus paveldimos.
III pensijų pakopos lėšų paveldėjimas
III pensijų pakopoje gyventojai lėšas kaupia savarankiškai. Tam valstybė skatina suteikdama gyventojo pajamų mokesčio (GPM) lengvatą - galima susigrąžinti iki 20 % sumokėtų įmokų, bet ne daugiau nei 300 eurų per metus.
III pakopos kaupimo metu sukauptos lėšos yra paveldimos. Visos sukauptos lėšos paveldimos, jei asmuo miršta nesulaukęs pensijos. Pasirinkus pensijos išmokėjimo būdą, paveldimumas priklauso nuo išmokų formos: vienkartinės, periodinės ar anuiteto.
I pensijų pakopos ir pensijų paveldėjimas
I pakopos pensijoje, kurioje dalyvauja visi dirbantieji, lėšos nėra paveldimos. Šioje sistemoje kaupiami darbo stažas ir pensijos apskaitos vienetai, o valstybinė pensija mokama iki žmogaus mirties. Po mirties sutuoktiniui ar sutuoktinei gali būti mokama našlio pensija, kuri nepriklauso nuo mirusiojo pensijos dydžio.
Pensijų fondo dalyvio mirties atveju paveldėjimo tvarka
Pensijų fonduose sukauptas turtas po pensijų dalyvio mirties pereina paveldėtojams Lietuvos Respublikos civilinio kodekso nustatyta tvarka. Paveldėti galima pensijų fondo vienetus arba pinigus, priklausomai nuo fondo taisyklių.
Taip pat skaitykite: Kaip vyksta pensijų kaupimo lėšų paveldėjimas?
Paveldėtojai turi teisę kreiptis į notarą per tris mėnesius nuo palikimo atsiradimo dienos. Jeigu kreipiamasi vėliau, paveldėjimo procesas tampa sudėtingesnis - reikia įrodinėti pavėlavimo priežastis teisme. Jei paveldėtojai nepateikia prašymo, sukauptas turtas gali atitekti valstybei.
Kol laukiama paveldėjimo, sukauptos lėšos yra toliau investuojamos, taikant fondo valdymo mokestį, kurio dydis priklauso nuo pensijų fondo valdytojo.
Paveldėjimo mokestys ir jų taikymas
Artimiesiems giminaičiams - sutuoktiniui, vaikams, tėvams, seneliams, anūkams, broliams, seserims, globėjams, globotiniams, įvaikiams ir įtėviams - pensijos paveldėjimas yra neapmokestinamas valstybės mokesčiais.
Kitais atvejais paveldimos sumos apmokestinamos 70 % mokesčio tarifu nuo paveldėtos sukauptos lėšos vertės. Mokesčio tarifas priklauso nuo apmokestinamos vertės:
| Turto vertė | Mokesčio tarifas |
|---|---|
| Ne didesnė nei 150 000 eurų | 5 % |
| Viršija 150 000 eurų | 10 % |
Pensijų kaupimo svarba ir paveldėjimo pasirinkimai
Valstybė skatina gyventojus kaupti papildomas pensijas, kad senatvėje būtų užtikrintas didesnis finansinis saugumas. II ir III pakopos pensijų fondų sistemos suteikia galimybę ne tik kaupimo metu kaupti lėšas, bet ir po mirties jas perduoti paveldėtojams.
Taip pat skaitykite: valstybės išperkama žemė: sąlygos ir tvarka
Svarbu žinoti, kad pensijų paveldėjimo galimybės labai priklauso nuo pasirinktos pensijos išmokėjimo formos bei sukauptos sumos dydžio ir rūšies. Todėl, planuojant pensiją ar kaupimą, verta atidžiai apgalvoti ne tik savo gyvenimo sąlygas, bet ir tai, kaip bus elgiamasi su sukauptu turtu po mirties.
Pasitraukimas iš pensijų kaupimo: daugiausia bus galima atsiimti 60 proc. lėšų
tags: #ar #grazinama #pensija #paveldetojui