Valstybinė mokesčių inspekcija (VMI) nuolat atnaujina Metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN240A, PLN204N IR PLN204U formų pildymo taisykles. Šiame straipsnyje aptarsime svarbiausius aspektus, susijusius su šių formų pildymu ir tikslinimu.
Pelno mokesčio deklaravimas ir parama
Pelno mokesčio deklaracijoje PLN204 yra nustatyta speciali paramos deklaravimo tvarka.
VMI paskelbė naują PLN204 (07) versiją, skirtą 2020 m.
Kai VšĮ teikia paslaugas ir už tai ima atlygį, tai laikoma pajamomis iš ūkinės komercinės veiklos.
2022 m. MN pagal PMĮ struktūrą - viena iš leidžiamų atskaitymų grupių.
Taip pat skaitykite: Kaip pildyti 9-SD formą?
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai
Pernai apskaitoje buvo pripažintos sąnaudos, o apskaičiuojant pelno mokestį - neleidžiami atskaitymai.
2022 m. įmonė leidžiamais atskaitymais pripažįsta 2021 m. Apmokestins 2021 m.
PLN204 deklaracijoje filmo kūrimo išlaidos parodomos kaip neleidžiami atskaitymai, po to 75 proc.
VšĮ paprastai surašo leidžiamus atskaitymus į specialų priedą taip, kaip registruoja apskaitoje.
Pagal PMĮ draudimo išmoka yra neapmokestinamosios pajamoms, o apskaitoje - nuostolių atlyginimas. 2020 m.
Taip pat skaitykite: Vadovas apie Sodros automatizavimą
Subsidijos ir PELNO MOKESTIS 1.
Dividendų apmokestinimas
Dividendų pajamos užregistruojamos tos dienos, kurią dividendai yra skiriami, datą. Bet kokią mažesnę nei 10 proc. 3 proc.
Formų tikslinimas
Dažnai kyla klausimų, kaip teisingai tikslinti jau pateiktas deklaracijas. Žemiau rasite atsakymus į dažniausiai užduodamus klausimus.
Klausimai ir atsakymai
Klausimas: O gal apskritai pridėti tą sumą 11 mėn. ir netikslinti 10 mėn?
Atsakymas: Tokia tvarka galioja ir dabar (tikslinau 06 mėn.deklaraciją).
Taip pat skaitykite: Draudžiamųjų laikotarpių pažymos gavimas
Klausimas: Ar reikia paaiškinimo tikslinant duomenis?
Atsakymas: Paaiškinimo teikti nereikia. Reikia teikti prašymą. Nes pagal "Duomenų apie apdraustuosius ir draudėjus pateikimo ir tikslinimo taisyklių" 74 punktą duomenys gali būti tikslinami draudėjo prašymu, kuris gali būti pateiktas rašytinis arba elektroninis. Taigi prašymas yra būtinas. O papildomai jokių dokumentų teikti nereikia (žiniaraščių ar pan. ).
Klausimas: Jei duomenys tikslinami už 10 mėn. ir įmokos visos sumokėtos, ar tai turi įtakos?
Atsakymas: Tai suprantu, kad nesvarbu, kad duomenys tikslinami už 10 mėn. ir įmokos visos sumokėtos.
Klausimas: Ar tikslinant per PT formą reikia prašymo?
Atsakymas: Tikslinau per tą PT formą ir jokio prašymo Sodra neprašė.
Klausimas: Ką reiškia motyvuotas prašymas?
Atsakymas: Tai paprasčiausiai ir parašot, kad per klaidą buvo nurodytos, pvz.
Klausimas: Ar tikslinant už ataskaitinį laikotarpį reikia motyvuoto prašymo?
Atsakymas: Mano inspektorė aiškino, kad tikslinant už ataskaitinį laikotarpį nereikia jokio motyvuoto prašymo. Teikiame per EDS patikslintą pranešimą ir viskas.
Atsakymas: Skirtumo jokio, ar tikslinat einamąjį, ar praeitą laikotarpį. Prašymas tikslinti turi būti. Jei Jums užteko patikslinto pranešimo per EDS, reiškia Jūs dirbat su el. parašu ir Jūs siuntėt pranešimą PT, kas išvertus į lietuvių kalbą reiškiasi "prašymas tikslinti". Prie jo jūs pridėjot kažkokį priedą (PT-2-SD ar PT-SAM3SD). Reiškiasi pateikėt ir prašymą (forma PT) ir patį patikslintą pranešimą (pvz. priedas PT-2-SD). Jei el.
Tai ta forma, kai tiksliname ir vadinasi "prašymas tikslinti".
Taip, teikiat motyvuotą prašymą ir naują formą. O jei paprašys papildomų dokumentų- tada ir juos.
Kaip užpildyti ir pateikti Gyventojo nekilnojamojo turto mokesčio deklaraciją KIT715
FR0600 Skola 10 000 € PVM 2 100 € 2020.12.31 Nurašyta 2020.12 mėn.
Mokestinius metus galima keisti į 12 mėn.
Privati VšĮ nuo 2024-05-01 gali būti pertvarkoma į pelno siekiantį asmenį - UAB, AB ar MB (VĮĮ 26 str. 1 d.).
Šis sąvadų rinkinys skirtas Pelno mokesčio deklaravimo klausimams. deklaracija susiję klausimai.
PLN204 formos pakeitimų chronologija
Ši lentelė pateikia PLN204 formos pakeitimų chronologiją:
| No. | Galioja | Chronologija |
|---|---|---|
| 20-gen-2023 | Pakeista | |
| 2-feb-2022 | Pakeista | |
| 21-mar-2018 | Pakeista | |
| 9-feb-2017 | Pakeista | |
| 5-feb-2016 | Pakeista | |
| 4-giu-2015 | Pakeista | |
| 22-feb-2015 | Pakeista | |
| 30-ott-2014 | Pakeista | |
| 2-giu-2014 | Pakeista | |
| 19-feb-2014 | Pakeista | |
| 18-mar-2013 | Pakeista | |
| 5-nov-2012 | Pakeista | |
| 9-ago-2012 | Pakeista | |
| 6-feb-2012 | Pakeista | |
| 31-dic-2010 | Pakeista | |
| 10-lug-2010 | Pakeista | |
| 26-gen-2010 | Pakeista | |
| 17-gen-2010 | Įsigalioja (po sąlygų įvykdymo) |
Įsakymo 1 ir 2 punktai įsigalioja 2010 m. vasario 1 d.
tags: #sodros #tikslinimo #forma