Pensijų kaupimo sistema ̶ tai galimybė asmenims, kurie moka socialinio draudimo įmokas, šalia jų dalį lėšų kaupti privačiuose pensijų kaupimo fonduose. Greta socialinio draudimo (I pakopos) egzistuoja ir papildomos sistemos: II pakopa - valstybės remiamas pensijų kaupimas; III pakopa - savanoriškas kaupimas iš asmens ar jo darbdavio lėšų. Visos šios sistemos, kitaip vadinamos pakopomis, papildo viena kitą ir kartu padeda užtikrinti stabilesnes pajamas senatvėje.
Principas visoms tas pats - dirbdamas žmogus moka įmokas, o sulaukęs senatvės pensijos amžiaus už jas gauna pensiją. Įmokų dydis ir trukmė lemia būsimų išmokų sumą. Sulaukę pensinio amžiaus pensijų sistemos kaupimo dalyviai pensiją gaus iš dviejų šaltinių: iš Sodros ir iš savo sukauptų lėšų.
Kas yra VSD įmokų tarifas ir kaip jis susijęs su kaupimu II pakopoje
VSD (valstybinio socialinio draudimo) įmokų tarifas - tai procentas nuo žmogaus atlyginimo, kuris skiriamas socialiniam draudimui. Kitaip tariant, tai ta atlyginimo dalis, kuri atskaičiuojama nuo dirbančio žmogaus darbo užmokesčio ir yra skiriama skirtingoms socialinio draudimo rūšims, pavyzdžiui, pensijų draudimui, ligos, motinystės draudimui ir kitiems.
Jeigu žmogus dalyvauja pensijų kaupime, prie šio tarifo prisideda dar 3 proc. nuo atlyginimo, kurie pervedami į pensijų fondą. Kai žmogus išregistruojamas iš pensijų kaupimo, šie 3 proc. nebeskaičiuojami, todėl bendras įmokų tarifas sumažėja. Darbo užmokesčio VSD ir pensijų kaupimo bendras tarifas pasikeičia tada, kai asmens dalyvavimas pensijų kaupime yra oficialiai išregistruojamas.
Išregistravimas iš kaupimo: pagrindinės priežastys ir pasekmės
- Išregistravimas iš kaupimo gali įvykti šiais pagrindais: dėl sveikatos būklės;
- likus 5 metams iki senatvės pensijos amžiaus (jei nepaskirta išankstinė pensija);
- 2026-2027 m. laikotarpiu, kai leidžiama pasitraukti iš kaupimo be papildomų sąlygų.
Išregistravusi dalyvį, pensijų kaupimo bendrovė uždaro jo sąskaitą, o papildomo kaupimo tarifas nebetaikomas - dėl to sumažėja bendras įmokų tarifas. Susidariusi permoka rodoma finansinėje ataskaitoje F4. Jei dalis pensijų kaupimo įmokų nepateko į pensijų fondą, šios lėšos grąžinamos darbdaviui. Darbdavys privalo jas išmokėti darbuotojui.
Taip pat skaitykite: Socialinio darbo procesas: įvertinimas
Kaip vyksta prašymų pateikimas, nagrinėjimas ir pinigų pervedimas
Gyventojai prašymus nutraukti pensijų kaupimą antroje pakopoje teikia savo pensijų kaupimo bendrovėms. Jos prašymus nagrinėja pagal ketvirčius, o sprendimus priima jiems pasibaigus. Pinigai žmogui pervedami per pirmąsias dešimt kito ketvirčio darbo dienų.
Pavyzdžiui, jei žmogus pateikė prašymą pasitraukti iš kaupimo 2026 m. gegužės 19 d., pensijų kaupimo bendrovė sprendimą priims pasibaigus ketvirčiui - po birželio 30 d., o pinigus į žmogaus sąskaitą perves iki 2026 m. Pagal reformos įgyvendinimo bendrąją tvarką, jei žmogus kreipiasi į pensijų kaupimo bendrovę pereinamuoju laikotarpiu nuo 2026 m. sausio 1 d. iki 2027 m. gruodžio 31 d. iki 2025 m. gruodžio 31 d. iki 2025 m. gruodžio 31 d.
Yra atvejų, kai lėšos žmogui išmokamos nuo prašymo pateikimo greičiau. Tai gali būti, jei diagnozuota sunki liga iš sveikatos apsaugos ministro ir socialinės apsaugos ir darbo ministro patvirtinto sąrašo, arba liko 5 metai iki pensinio amžiaus, o sukauptas turtas nesiekia 50 proc. minimalios pensijų anuiteto ribos.
Ką reiškia grąžinamos į Sodrą įmokos ir kaip jos apskaitomos
Svarbu žinoti, kad vien tik prašymo pateikimas kaupimo automatiškai nestabdo. Valstybės ir „Sodros“ įmokų dalis bus pervesta į „Sodrą“ ir bus paversta apskaitos vienetais. Pavyzdžiui, jeigu dalyviui pasitraukus iš pensijų fondo į „Sodrą“ pervedama 5 000 eurų, ši suma padalijama iš 2 419,43 euro. Tokiu atveju, žmogus papildomai įgyja 2,07 pensijų apskaitos vieneto, kurie vėliau padidins jo individualiąją pensijos dalį.
Kasmet individualioji pensijos dalis priklauso ne tik nuo turimų apskaitos vienetų skaičiaus, bet ir jų vertės tais metais. 2026 m. suvestinėje duomenys rodomi už tuos metus, kuriais asmuo pasitraukė iš kaupimo - įskaitant ir ankstesnius laikotarpius. Norėdami sužinoti, kokia „Sodros“ ir valstybės įmokų suma grįžo į „Sodrą“, gyventojai turėtų susiformuoti suvestinę REP.11 „Į pensijų fondus pervestos kaupiamosios pensijų įmokos“.
Taip pat skaitykite: Socialinio darbo metodai priklausomybėms įveikti
Ką pinigų pervedimas į banko sąskaitą reiškia gyventojui
Žmogaus, darbdavio sumokėtos įmokos ir investicinis rezultatas nuo visų įmokų bus pervesti į banko sąskaitą. Jokių papildomų mokesčių ar atskaitymų nuo šios sumos nebus, jos nebus laikomos draudžiamosiomis pajamomis, kurios svarbios skaičiuojant ir skiriant „Sodros“ išmokas. Tačiau išsiimama suma turės įtakos siekiant gauti piniginę socialinę paramą iš savivaldybės ar kitas socialines paslaugas.
Kas svarbu darbdaviams ir kaip vyksta perskaičiavimas
Kai „Sodra“ gauna informaciją apie nutrauktą kaupimą, įmokų tarifas atnaujinamas, o įmokos perskaičiuojamos automatiškai. Perskaičiavimas atliekamas kitą mėnesį po SAM pranešimo pateikimo. Pavyzdžiui, jei žmogus išregistruotas balandį, o SAM pranešimas už kovą jau pateiktas, perskaičiavimas vyks gegužę, pateikus SAM pranešimą už balandį. Gali būti perskaičiuotos įmokos už kovą ir vasarį. Susidaręs įmokų skirtumas taps darbdavio permoka, kuri pagal įstatymą išmokama darbuotojui.
Darbdaviai neprivalo teikti „Sodrai“ tikslinimo pranešimo (PT) - perskaičiavimas atliekamas automatiškai. Aktualų darbuotojo įmokų tarifą galima matyti suvestinėje S47 „Apdraustiesiems asmenims nustatyti įmokų tarifai už laikotarpį nuo 2019-01-01“. Šis tarifas atnaujinamas iškart, kai „Sodra“ gauna duomenis iš pensijų kaupimo bendrovės. Perskaičiuotas įmokas galima matyti suvestinėje S50 „Apdraustųjų asmenų SD įmokos už laikotarpį nuo 2019-01-01“.
Jei darbdavys jau pateikė PT pranešimą, automatinis perskaičiavimas nebus atliekamas. Gavęs informaciją apie pasikeitusį tarifą, darbdavys turi perskaičiuoti darbuotojo darbo užmokestį ir išmokėti darbuotojui susidariusį skirtumą. Aktualu draudėjams - kaip vyksta perskaičiavimas.
Kodėl dalis įmokų nepatenka į fondą ir kas su tomis lėšomis
Svarbu žinoti, kad įprastai nuo įmokų nuskaičiavimo nuo žmogaus atlyginimo iki jų pervedimo į pensijų fondą praeina apie du mėnesiai. Dėl šios priežasties nutraukus kaupimą gali susidaryti situacija, kai įmokos nuo ankstesnių atlyginimų jau nuskaičiuotos, tačiau tuo metu, kai jos turėtų būti pervedamos į fondą, kaupimas jau būna nutrauktas. Tokiu atveju šios įmokos į fondą nebepatenka.
Taip pat skaitykite: Europos sveikatos draudimo kortelė
Šios lėšos nėra prarandamos - jos grąžinamos darbdaviui kaip permoka. Jei kyla klausimų dėl įmokų grąžinimo, darbuotojai turėtų kreiptis į savo darbdavį.
II pakopos kaupimo ypatybės: privalumai, trūkumai, mokesčiai
Taigi, kuo didesnis atlyginimas, tuo Jūs sumokėsite didesnes įmokas į pensijų fondą. Taip pat svarbus privalumas yra tas, kad visa sukaupta suma pensijų fonde priklauso tik Jums, o tai reiškia, kad Jums numirus, ją paveldės Jūsų vaikai ir valstybė neturės į tai jokių teisių.
Nepaisant visų privalumų, II pakopos pensijų kaupimas turi ir tam tikrų trūkumų. Svarbiausias trūkumas yra tas, kad pasirašę II pensijų pakopos kaupimo sutartį, jos nutraukti negalėsite (nebent per 30 dienų nuo sutarties pasirašymo). Dar vienas svarbus trūkumas yra mokesčiai.
Nuo kiekvienos įmokos Jums reikės sumokėti įsigijimo mokestį (šiuo metu vyrauja 0.5 - 1.0% mokestis nuo investuojamos sumos, tačiau nuo 2017 metų įsigijimo mokestis turėtų būti panaikintas), taip pat yra mokamas valdymo mokestis (šiuo metu standartiškai yra taikomas 0.65 - 1.0% metinis valdymo mokestis), na o jeigu norėsite pakeisti pensijų fondą ar pensijų fondo valdymo įmonę, Jums dar gali tekti sumokėti ir už tai.
III pakopa: savanoriškas kaupimas ir mokesčių lengvatos
Investuoti į III pakopos pensijų fondus gali visi norintys ir netgi tie, kurie nemoka mokesčių ir nedalyvauja I ir II pensijų pakopose. Jūs galite pasirinkti net kelis III pakopos pensijų fondus. Įmokos nėra automatiškai pervedamos į fondus, tačiau nuėję į banką Jūs galite pasirinkti paslaugą - tiesioginį debetą, kad šios įmokos būtų periodinės.
III pakopos pensijų fondai turi dar vieną ypač didelį privalumą - mokestinę lengvatą. Įmokoms, mokamoms į III pakopos pensijų fondą, taikoma gyventojų pajamų mokesčio (GPM) lengvata - nuo įmokų, per metus sumokėtų į pensijų fondą, sumos kitais metais, pateikus pajamų deklaraciją, grąžinama 15% sumokėto pajamų mokesčio. Maksimali įmokų suma, nuo kurios galima susigrąžinti dalį GPM, negali viršyti 25% per visą Jūsų gautų apmokestinamųjų pajamų mokestinį laikotarpį.
Nuolatiniai Lietuvos Respublikos gyventojai gali susigrąžinti GPM nuo ne daugiau nei 1500 Eur sumokėtų įmokų į savo kaupiamojo gyvybės draudimo sutartis ir pensijų fondus. Jei III pakopos pensijų fonde lėšas būsite išlaikę ne trumpiau kaip 5 metus ir gaudami išmoką būsite sulaukę 55 metų amžiaus (jeigu pensijų kaupimo sutartį sudarėte iki 2012 m.), gerai pagalvokite, ar verta naudotis šia lengvata, nes neišlaikius pinigų pensijų fonde iki termino Jums tektų grąžinti valstybei 15% GPM.
Išmokos: kaip mokamos II ir III pakopose
Išmokos II ir III pakopos pensijų fonduose yra išmokamos skirtingai. Sulaukus pensinio amžiaus yra privaloma sudaryti sutartį su gyvybės draudimo bendrove ir iš jos įsigyti kasmėnesinę pensijų išmoką iki gyvos galvos - anuitetą. Prieš pasirinkdami gyvybės draudimo įmonę, kuri siūlo mokėti anuitetą, būtinai susipažinkite su visų bendrovių sąlygomis ir išsirinkite Jums tinkamiausias pasirinkdami tinkamiausią iš Jums pasiūlytų anuiteto rūšių.
Galite pasirinkti, kad anuitetas būtų mokamas Jūsų įpėdiniams po Jūsų mirties, tačiau tai darys įtaką ir Jūsų anuiteto dydžiui. Lietuvos bankas sudaro anuitetų bazinio dydžio lentelę, pagal kurią nustato, kokio amžiaus reikia būti ir kokį kapitalą reikia būti sukaupus, kad būtų išmokama vienkartinė ar periodinė išmoka.
III pakopos pensijų fondo išmokas galima atsiimti kada panorėjus, tačiau nepamirškite, kad reikės grąžinti 15% GPM lengvatą, jeigu ja pasinaudojote anksčiau laiko.
Kaip pasirinkti pensijų fondą ir rizikos aspektai
Paprastam žmogui, kuris dirba ir nelabai domisi investicijomis, kyla natūralus klausimas, kokį pensijų fondą pasirinkti? Iš tiesų pensijų fondai beveik niekuo nesiskiria nuo įprastinių investicinių fondų. Norint išsirinkti tinkamą pensijų fondą Jums reiktų pagalvoti, kokią riziką Jūs galite prisiimti ir kokio amžiaus pinigus pradėjote kaupti pensijų fonde.
Tuo tarpu, likus keleriems metams iki pensijos rekomenduojama rinktis konservatyvų pensijų fondą, kurį sudaro obligacijos. Nepamirškite, kad kiekvienam pensijų fondui reikia mokėti mokesčius, todėl, jeigu iki pensijos liko nedaug metų ir negalite apsispręsti, ar verta dalyvauti pensijų kaupimo sistemoje, galite pasinaudoti Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos parengta pensijų skaičiuokle. Nepamirškite, kad prieš pasirenkant pensijų fondą būtinai reikia susipažinti su pensijų fondo taisyklėmis.
Reguliarūs mokėjimai ir papildomos galimybės kaupime
Norėdami pensijų įmokas mokėti reguliariai, sudarant pensijų kaupimo sutartį pasirinkite reguliarius mokėjimus. Šiuo atveju Jūs ne tik sudarysite pensijų kaupimo sutartį, bet ir e. sąskaitos bei jos automatinio apmokėjimo sutartis. Jei sudarydami pensijų kaupimo sutartį nepasirinkote reguliarių mokėjimų, tą bet kada galite padaryti prisijungę prie savo interneto banko.
Jei nenorite rinktis reguliarių automatinių įmokų kas mėnesį ir jas mokėsite vienkartiniu pavedimu, prašome tai padaryti per Jums paruoštą formą. Atminkite, kad įmokos dydį bet kada galite padidinti, sumažinti ar net visai nutraukti įmokų mokėjimą. Kasmėnesinės įmokos dydį galite pasirinkti patys.
Rizika: finansiniai sukčiai ir kokių komunikatų vengti
Kaip parodė praeito ketvirčio patirtis, prasidėjus liepai, kai pasitraukusieji iš kaupimo lauks lėšų iš pensijų kaupimo bendrovių, gali suaktyvėti finansiniai sukčiai. Svarbu prisiminti, kad „Sodra“ niekada nesiunčia pranešimų, kuriuose prašoma pervesti pinigus, patvirtinti banko operacijas, pateikti banko kortelės ar el. parašo duomenis arba skubiai priimti finansinius sprendimus.
Primename, kad visas el. Jeigu turite klausimų dėl įgytų apskaitos vienetų ar jų skaičiavimo, kviečiame kreiptis į „Sodros“ informacijos centrą telefonu +370 5 250 0883. Pranešimą paskelbė: Skirmantė Ramoškaitė, Valstybinio socialinio draudimo fondo valdyba prie Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos (SODRA).
Demografinė perspektyva ir motyvacija kaupti papildomai
Lietuvoje ilgėjant gyvenimo trukmei bei daugėjant pensinio amžiaus žmonių skaičiui vertėtų susimąstyti, ar verta savo pensiją patikėti tik valstybei, t.y. Sodrai. Jei dirbančiųjų skaičius ateityje mažės, o pensininkų skaičius didės, kyla natūralus klausimas, kaip Sodra surinks reikalingus pinigus „padoriai“ pensijai. Be abejo, visada galės padidinti mokesčius dirbantiems, taip tikintis surinkti trūkstamas lėšas. Taip pat galės papildomai skolintis, taip dar labiau didinant Sodros „deficitą“.
Pavyzdžiui, šiuo metu valstybinė socialinio draudimo bazinė pensija siekia 112 eurų, o vidutinė socialinio draudimo senatvės pensija, turint būtinąjį socialinio draudimo stažą, siekia 269 eurus. Pasaulinė praktika rodo, jog norint užsitikrinti patogią senatvę, pensija turėtų sudaryti 70 % dabartinių Jūsų pajamų. Jei jau dalyvaujate I ir II pakopos pensijų kaupime, pensija, kurią gausite, sieks tik apie 45% dabar gaunamų mėnesinių pajamų. Taigi, jei senatvėje norime gyventi ne ką prasčiau, negu kad gyvenome dirbdami, turėtume pamąstyti apie papildomą pinigų kaupimą.
Investavimo politika ir tvarumas pensijų fonduose
Kaupdami pensijų fonduose prisiimate investavimo riziką ir nėra garantijų, kad investicijų vertė padidės. Kaupiamos lėšos apskaitomos Jūsų asmeninėje pensijų fondų sąskaitoje, kur jos yra saugios, nes yra atskirtos nuo pensijų fondus valdančios įmonės turto ir saugomos depozitoriume.
Renkantis investicijas pensijų fondams vienas svarbesnių kriterijų yra ESG reitingas. Į ESG orientuotos įmonės turi tvarumo strategijas ir dažnai pasižymi geresniu veiklos efektyvumu, mažesne darbuotojų kaita, inovacijomis, išlaikytais talentais, mažesnėmis reikalavimų laikymosi išlaidomis ir tinkamu rizikos valdymu. Investuodami II ir III pakopos pensijų fondų lėšas pirmenybę teikiame verslams, kurie kuria žalesnę aplinką ir kokybiškesnį gyvenimą visiems.
Duomenų lentelė: pasirinkimų ir mokesčių apibendrinimas
| Elementas | Trumpas aprašymas |
|---|---|
| VSD tarifas | Procentas nuo atlyginimo, skiriamas socialiniam draudimui |
| Papildomi 3% | Įmokos dalis, kuri pervedama į II pakopos pensijų fondą dalyvaujant kaupime |
| Išmokos II pakopa | Privaloma anuiteto pirkimas iš gyvybės draudimo bendrovės |
| III pakopa - mokesčių lengvata | GPM lengvata: grąžinama iki 15% nuo sumokėto GPM, ribos ir sąlygos taikomos |
| Mokesčiai fonduose | Įsigijimo mokestis (0.5-1.0%), valdymo mokestis (0.65-1.0% per metus) |
3 pensijų pakopa | 3 pakopos pensijų fondai | pensijų fondų mokesčiai |3 pensijų pakopa gpm lengvata
Jeigu turite klausimų dėl įgytų apskaitos vienetų ar jų skaičiavimo, kviečiame kreiptis į „Sodros“ informacijos centrą telefonu +370 5 250 0883.
tags: #socialinio #draudimo #imokos #kaupiamos #privaciuose #pensiju