Jei kaupėte III pakopos pensijų fonduose ar mokėjote investicinio gyvybės draudimo įmokas, iki šiol galėjote pasinaudoti gyventojų pajamų mokesčio (GPM) lengvata ir deklaruodami pajamas kasmet susigrąžinti iki 300 eurų. 2025 m. įsigaliojus Seimo priimtoms Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo pataisoms, minėtų GPM lengvatų palaipsniui bus atsisakyta.
Kokią įtaką tai turės jau kaupiantiems III pakopos fonduose ar mokantiems investicinio gyvybės draudimo įmokas? Ką svarbu žinoti dar tik planuojantiems pradėti naudotis šiais kaupimo ir investavimo sprendimais?
GPM lengvata galios dar 10 metų - kam ir kaip
Įstatymo pakeitimuose numatyta, kad GPM lengvatos bus atsisakoma palaipsniui ir sutartims sudarytoms iki 2024 m. gruodžio 31 d. ji galios dar 10 metų. Jei esate sudarę investicinio gyvybės draudimo ar III pakopos pensijų kaupimo sutartį, daryti nieko nereikia, GPM lengvata įmokoms bus galima naudotis iki pat 2035-ųjų.
Kaip ir iki šiol, kasmet galėsite susigrąžinti iki 20 proc. nuo savo sumokėtų įmokų pagal turimas III pensijų pakopos ar gyvybės draudimo sutartis nuo ne daugiau kaip 1,5 tūkst. eurų per vienus metus sumokėtų įmokų. Maksimaliai per metus susigrąžintina suma sudaro 300 eurų. GPM lengvata pritaikoma deklaruojant pajamas ir sumokėtas įmokas už ankstesnius metus.
Maksimali įmokų suma, nuo kurios galima susigrąžinti iki 20 proc. GPM, yra 1500 eurų. Ši suma apima visas įmokas, kurias gyventojas moka į gyvybės draudimo ar III pakopos pensijų fondą.
Taip pat skaitykite: Kodėl svarbu kaupti III pakopos pensijoje?
Kiek reikėtų taupyti, kad gauti maksimalią lengvatą
Norint susigrąžinti maksimalią GPM sumą, kaupimui III pensijų pakopoje kas mėnesį turėtų būti skiriami 125 eurai. Tokiu atveju grąžintina GPM lengvata sudarys 300 eurų per metus, o iki 2035-ųjų - 3 tūkst. eurų.
Įmokos dydį į III pakopos pensijų fondus galima pasirinkti pagal savo galimybes - ji gali būti mažesnė ar keistis laikui bėgant. Tarkime, jei kas mėnesį bus mokama 100 ar 50 eurų įmoka, susigrąžinti už metus bus galima atitinkamai 240 arba 120 eurų.
Tokios pačios sąlygos, kaip nurodyta aukščiau, taikomos ir sudarius investicinio gyvybės draudimo ar III pakopos pensijų kaupimo sutartį iki šių metų pabaigos. Nuo 2025 m. sausio 1 d. sudarytoms sutartims GPM lengvata nebus taikoma.
Kaip suskaičiuoti, kokia GPM lengvata priklauso jums
GPM lengvata pritaikoma deklaruojant pajamas ir sumokėtas įmokas už ankstesnius metus. Kokio dydžio GPM lengvata jums priklauso galima sužinoti pasinaudojus „Swedbank“ skaičiuokle. Kokia grąžintina GPM suma jums priklaustų ir kiek galima sukaupti investuojant į III pensijų pakopos fondus, galima pasiskaičiuoti pasinaudojus skaičiuokle.
Rekomendacija kaupti ir investuoti - kodėl tai svarbu net be lengvatos
Šiaulių banko privačių klientų paslaugų vadovė dr. Dalia Kolmatsui teigia, kad nors nuo kitų metų pradžios naikinama GPM lengvata III pakopos pensijų įmokoms, tai neturėtų sumažinti žmonių motyvacijos savanoriškai kaupti pensijai. „Ilgalaikė finansinė gerovė ir asmeninė atsakomybė už ateitį yra svarbesnės priežastys, o įvairios kaupimo galimybės leidžia prisitaikyti prie kiekvieno žmogaus poreikių“, - sako dr.
Taip pat skaitykite: Kaip veikia pensijų kaupimas?
„Paprastai skaičiuojama, kad žmogus, kuris nori kaupti pensijai, turėtų atsidėti 10 proc. savo mėnesio pajamų. Taigi, atlyginimui siekiant 1250 eurų į rankas ir reguliariai skiriant dešimtadalį investicijoms, pasiekti 1500 eurų metinę ribą nėra sudėtinga“, - aiškina D.
Ekonomistų apskaičiavimu, šiuo metu „Sodros“ mokamos pensijos Lietuvoje sudaro tik apie 40 proc. buvusių gyventojo pajamų. Skaičiuojama, kad nuo 10 iki 30 proc. buvusių pajamų dalį galima užsitikrinti kaupiant II pensijų pakopoje, o dar apie 20 - 30 proc. - III pensijų pakopoje. I pakopa yra privaloma visiems dirbantiems ir mokantiems socialinio draudimo įmokas nuo atlyginimo.
„Net ir panaikinus GPM lengvatą trečia pakopa liks patraukliu instrumentu kaupti ir taupyti ateičiai dėl taikomos pelno mokesčių lengvatos nuo investicijų prieaugio sulaukus pensinio amžiaus. Pensijų fondus valdo profesionalūs valdytojai, šių fondų investicijos yra plačiai diversifikuotos, žmogui paprasta pasirinkti fondą atsižvelgiant į savo amžių, tam nereikia daug finansinių žinių. Be to, pensijų kaupimo rinką valstybė kruopščiai reguliuoja - tokiu būdu mažinamos ir valdomos su investicijomis susijusios rizikos“, - teigia D.
Kas keičiasi tiems, kurie dar tik planuoja sudaryti sutartį
Nuo 2025 m. sausio 1 d. sudarytoms sutartims GPM lengvata nebus taikoma. Valstybės skatinimo prioritetai keičiasi, lengvatos nebeliks, tačiau reikia atkreipti dėmesį, kad sudarius naują sutartį iki šių metų pabaigos, lengvata bus taikoma dar dešimtmetį.
Pasak jos, panaikinus lengvatą, sumažės mokestinės paskatos tiems, kurie kaupia nedidelėmis sumomis. Juk daugiau nei 125 eurų per mėnesį skiriantys investuotojai ir šiuo metu galėdavo susigrąžinti mažesnę sumokėtų mokesčių dalį.
Taip pat skaitykite: Liepos mėnesio pensijų reformos
Rizikos ir atsakingo sprendimo svarba
Svarbu žinoti: Kaupiant pensijų fonduose yra prisiimama investavimo rizika. Pensijų kaupimo bendrovė negarantuoja pensijų fondų pelningumo. Pensijų fondo vieneto vertė gali ir kilti, ir kristi. Jūs galite atgauti mažiau nei investavote. Pensijų fondo praeities investicijų valdymo rezultatai negarantuoja tokių pačių rezultatų ir pelningumo ateityje.
Rekomenduojame atsakingai ir kruopščiai pasirinkti pensijų fondą, atkreipti dėmesį į su investicijomis susijusias patiriamas rizikas, taikomus atskaitymus, įvertinti pasirinkto fondo strategiją bei atidžiai perskaityti pasirinkto pensijų fondo taisykles, bei kitus dokumentus, kurie yra neatsiejama pensijų kaupimo sutarties dalis. Šiuos dokumentus galite rasti www.sb.lt.
Praktiniai patarimai kaupiantiems ir planuojantiems
- Jei jau sudarėte sutartį iki 2024-12-31 - jums nereikia skubėti: GPM lengvata galios iki 2035 m.
- Apskaičiuokite savo metines įmokas: 125 €/mėn leidžia pasiekti maksimalų 300 €/m. GPM grąžinimą.
- Vertinkite pensijų kaupimą ne vien per mokesčių lengvatų prizmę - svarbiausia ilgalaikė finansinė sauga.
- Atkreipkite dėmesį į fondo strategiją, taikomus mokesčius ir praeities rezultatus, bet suvokite, kad praeities rezultatai negarantuoja ateities pelningumo.
- Atsižvelkite į savo pajamas ir taupymo tikslus: finansiniai patarėjai dažnai rekomenduoja kaupti apie 10% mėnesio pajamų.
Lentelė: dažniausi pasirinkimai ir metinė GPM grąžinimo suma
| Monthly įmoka | Metinė įmoka | Maksimali grąžintina GPM per metus |
|---|---|---|
| 125 € | 1500 € | 300 € |
| 100 € | 1200 € | 240 € |
| 50 € | 600 € | 120 € |
Kodėl svarbu kaupti ateičiai ir ką būtina žinoti apie GPM lengvatos pokyčius?
Visuomenės požiūris ir ekspertų nuomonės
Šiaulių banko užsakymu kasmet „Spinter“ atliekamas gyventojų investavimo, taupymo ir kaupimo pensijai įpročių tyrimas atskleidžia, jog net 39 proc. gyventojų ... Deja, vis dar didelė dalis gyventojų nemano, kad kaupimas tikrai yra reikalingas, nors ekspertai nuolat primena, kad „Sodros“ išmokos įprastai sudaro vos kiek mažiau nei 40 proc. buvusių asmens pajamų, nors oriai senatvei reikėtų bent 80 proc.
„Visi ekonomistai ir finansinio raštingumo mokytojai rekomenduoja, kad pirmiausia, ką žmogus turi padaryti valdydamas savo finansus - tai pasinaudoti valstybės teikiamomis lengvatomis. Laipsnišką lengvatos naikinimą galima traktuoti ir kaip logišką valstybės sprendimą taupyti lėšas, nukreipiant jas kitoms valstybės reikmėms, ir kaip pasiektą visuomenės finansinio raštingumo brandos lygį. „Šiandien mes visi įsisąmoniname, kad pensija yra kiekvieno iš mūsų individualus rūpestis ir niekas kitas už mus tuo nepasirūpins“, - teigia D.