Mirusio asmens pensijos paveldėjimas: tvarka, terminai ir praktiniai patarimai

Artimojo netektis visada apsunkina daugybę praktinių klausimų, tarp kurių - kas nutinka su sukauptomis pensijų fondų lėšomis. Pensijų kaupimo sistemoje sukauptas turtas nepradingsta: Lietuvoje galiojanti tvarka užtikrina, kad mirusio asmens pensijų fonde esančios lėšos yra paveldimos, tačiau jų gavimo procesas ir sąlygos priklauso nuo keleto svarbių veiksnių, tokių kaip pasirinktas kaupimo modelis bei teisės aktai.

Į ką atkreipti dėmesį iš karto po mirties

Jei susidūrėte su artimojo mirtimi, svarbiausia neskubėti ir ramiai susidėlioti prioritetus. Finansiniai klausimai nėra patys svarbiausi pirmosiomis dienomis. Tačiau, kai būsite pasiruošę, rekomenduojame pirmiausia pasitikrinti, ar mirusysis turėjo II ar III pakopos pensijų kaupimo sutartis. Jei šios informacijos neturite, kreipkitės į „Sodrą“ - jie turi visą informaciją apie asmens pensijų kaupimą.

Jei šios informacijos neturite, kreipkitės į „Sodrą“ - jie turi visą informaciją apie asmens pensijų kaupimą. Taip pat verta peržiūrėti visus turimus dokumentus. Kartais žmonės pamiršta apie savo senas kaupimo sutartis, kurios metų metus kaupėsi kažkurioje kaupimo bendrovėje.

Kurios pensijos yra paveldimos ir kokios tvarkos laikytis

Pensijų paveldimumas, visų pirma, priklauso nuo to, kurioje pakopoje kaupiate pensijai. Pavyzdžiui, pirmoje pakopoje, vadinamojoje „Sodros“ pensijoje, sukauptos lėšos nėra paveldimos. Taip yra todėl, kad dirbdami ir mokėdami mokesčius mes pirmoje pakopoje realiai nekaupiame pinigų, o kaupiame darbo stažą ir pensijos apskaitos vienetus, kurie vėliau lemia pensijos dydį.

Antroje pakopoje - keli paveldimumo variantai. Jeigu asmuo miršta dar neišėjęs į pensiją, visos fonde sukauptos lėšos - tiek asmens, tiek valstybės įmokos - yra paveldimos. Jeigu žmogus miršta jau būdamas pensijoje, antroje pakopoje sukauptų lėšų paveldimumas priklausys nuo pensijos išmokėjimo būdo.

Taip pat skaitykite: Pensijos gavimas po sutuoktinio netekties

Trečioje pakopoje gyventojai lėšas gali kaupti savarankiškai. Trečioje pakopoje kaupimas vyksta visiškai savarankiškai, tad visos jūsų kaupimo metu sukauptos lėšos yra paveldimos. Nepriklausomai nuo to, kokia suma yra sukaupta pensijų fonde, kaupiantysis pats gali nuspręsti, kokiu būdu bus vykdomas pinigų išmokėjimas - vienkartine, periodinėmis išmokomis ar anuitetiniu būdu.

Santrauka: pagrindiniai punktai

• I pakopos pensija: nėra paveldima.
• II pakopos pensija: paveldimos lėšos, jei asmuo miršta nesulaukęs pensinio amžiaus; sulaukus pensinio amžiaus paveldimumas priklauso nuo išmokos būdo.
• III pakopos pensija: visos sukauptos lėšos yra paveldimos.

Kaip vyksta paveldėjimo procesas (žingsniai)

1. Kreipimasis į notarą. Pirmiausia turite kreiptis į notarą dėl paveldėjimo teisės liudijimo išdavimo. Civilinis kodeksas numato, kad mirusiųjų turto paveldėjimo reikaluose įpėdiniai turi užimti aktyvią poziciją. Primename, kad įpėdiniai dėl paveldėjimo bylos užvedimo į notarą privalo kreiptis per tris mėnesius po asmens mirties.
2. Informacijos gavimas. Notaras dažniausiai pats suformuoja užklausą į „Sodrą“ arba pensijų kaupimo bendrovę, kad sužinotų tikslią sukauptą sumą. Notarai patikrina duomenis apie mirusių asmenų turtą, registruotą valstybiniuose registruose ir šią informaciją gali pateikti įpėdiniams.
3. Dokumentų pateikimas pensijų kaupimo bendrovei. Iš notaro gavus paveldėjimo teisės liudijimą reikia kreiptis į konkrečią pensijų kaupimo bendrovę ir pateikti paveldėjimo teisės liudijimą, asmens dokumentą bei prašymą išmokėti paveldėtas lėšas.
4. Lėšų konvertavimas ir išmokėjimas. Pensijų kaupimo bendrovė, gavusi paveldėjimo faktą patvirtinančius dokumentus, ne vėliau kaip kitą darbo dieną dalyvio pensijų sąskaitoje įrašytus pensijų fondo vienetus konvertuoja į pinigus tos dienos pensijų fondo vienetų verte ir ne vėliau kaip per 7 darbo dienas juos išmoka įpėdiniams.

„Iš notaro gavus paveldėjimo teisės liudijimą reikia kreiptis į konkrečią pensijų kaupimo bendrovę ir pateikti paveldėjimo teisės liudijimą, asmens dokumentą bei prašymą išmokėti paveldėtas lėšas. Pensijų bendrovei gavus visus reikalingus dokumentus ir sutvarkius formalumus, paveldėtos lėšos pervedamos į paveldėtojo nurodytą sąskaitą“, - patikino asociacijos atstovai.

Ką daryti, jei paveldėjimo byla nepradėta per 3 mėnesius?

Pagal įstatymus, įpėdiniai dėl paveldėjimo bylos užvedimo į notarą privalo kreiptis per tris mėnesius po asmens mirties. Tačiau LIPFA atstovai pridūrė - jei per 3 mėn. terminą niekas dėl palikimo nesikreipia, paveldėjimo teisė nepranyksta, o mirusiojo sukauptos lėšos niekur nedingsta - jo sukaupti pensijų fondo vienetai lieka jo pensijų sąskaitoje. Tačiau tokiu atveju paveldėtojui reikės kreiptis į teismą ir prašyti atnaujinti praleistą terminą palikimui priimti.

Jeigu paveldėjimo byla nebuvo užvesta per tris mėnesius, galima kreiptis į teismą dėl termino atnaujinimo. Taip pat, net jei paveldėjimas buvo priimtas, tačiau pinigai nebuvo atsiimti, jie vis tiek lieka paveldėtojo nuosavybe ir gali būti atgauti bet kuriuo metu.

Mokesčiai ir išimtys

Pagal Gyventojų pajamų mokesčio įstatymą, paveldėtas turtas iš artimiausių giminaičių (sutuoktinio, vaikų, tėvų, brolių, seserų, senelių, anūkų) yra neapmokestinamas. Paveldimai pensijai nėra taikomi valstybės mokesčiai tuo atveju, kai pensiją paveldi artimi giminaičiai - sutuoktinis, vaikai, tėvai, seneliai, anūkai, broliai, sesės, globėjai, globotiniai, įvaikiai, įtėviai.

Taip pat skaitykite: Sutuoktinio pensijos paveldėjimas

Kitais atvejais pagal galiojančius Lietuvos įstatymus yra apmokestinama 70 proc. paveldimų sukauptų lėšų vertės. Mokesčio tarifas priklauso nuo apmokestinamosios vertės dydžio. Jeigu apmokestinamoji turto vertė yra ne didesnė nei 150 tūkst. eurų, tuomet yra taikomas 5 proc. mokesčio tarifas. Jeigu apmokestinamoji vertė viršija 150 tūkst. eurų, tada mokesčio tarifas yra 10 proc.

Anuitetai: kaip pasirinktas anuitetas lemia paveldėjimą

Anuitetas - tai garantuota išmoka iki gyvos galvos. Įsigydamas anuitetą, žmogus gali pasirinkti garantuotą mokėjimo laikotarpį (dažniausiai iki 80-ies metų amžiaus). Jei žmogus miršta nesuėjus šiam laikotarpiui, likusi išmokų suma iki garantuoto laikotarpio pabaigos išmokama paveldėtojams.

Jei asmuo pensijos sulaukė ir įsigijo anuitetą, paveldėjimas priklauso nuo to, kokios rūšies anuitetas buvo įsigytas:

• Standartinis anuitetas be paveldėjimo: jo neišmokėtas likutis po mirusiojo mirties nėra paveldimas;
• Anuitetas su garantuotu mokėjimo laikotarpiu: jei miršta nesulaukęs garantuoto laikotarpio pabaigos, likusi neišmokėta suma atiteks paveldėtojams;
• Atidėtasis anuitetas: paveldima fone likusi sukaupta suma, kol ji investuojama ir gali būti paveldima iki nustatyto amžiaus (pavyzdžiui, iki 85 metų).

Praktiniai patarimai paveldėtojams

• Pasitikrinkite, ar mirusysis turėjo II ar III pakopos pensijų kaupimo sutartis: jei šios informacijos neturite, kreipkitės į „Sodrą“.
• Per tris mėnesius nuo mirties kreipkitės į notarą dėl paveldėjimo teisės liudijimo išdavimo.
• Notaro liudijimą pateikite pensijų kaupimo bendrovei kartu su asmens dokumentu ir prašymu išmokėti lėšas.
• Būkite budrūs dėl sukčių: niekada neteikite slaptažodžių ar bankininkystės duomenų telefonu ar elektroniniu paštu. Oficiali komunikacija turi vykti per notarų biurus arba tiesiogiai per oficialius pensijų kaupimo bendrovių kanalus.
• Jei paveldo priėmimo terminas praleistas, kreipkitės į teismą dėl termino atnaujinimo - paveldėjimo teisė nepranyksta.
• Jeigu mirusysis buvo santuokoje, pasitikrinkite nuosavybės dalybas: sutuoktinis gali turėti teisę į pusę lėšų kaip bendra nuosavybė.

Dažni praktiniai klausimai

Kada II pakopos pensijų pinigai atitenka valstybei? Lietuvos investicinių ir pensijų fondų asociacijos teigimu, II pensijų pakopoje sukauptos lėšos paveldimos priklausomai nuo situacijos. Jei per 3 mėn. terminą niekas dėl palikimo nesikreipia, paveldėjimo teisė nepranyksta, o mirusiojo sukauptos lėšos lieka jo pensijų sąskaitoje. Tačiau tokiu atveju paveldėtojui reikės kreiptis į teismą ir prašyti atnaujinti praleistą terminą palikimui priimti.

Ar „Sodros“ pensijos yra paveldimos? „Sodros“ pensija nėra kaupiama individualiai kiekvienam žmogui, todėl ji nėra paveldima. Vis tik, jei mirusiajam buvo skirtos „Sodros“ išmokos ar kompensacijos, tačiau jos jam dar nebuvo išmokėtos, jos bus išmokamos paveldėtojui.

Taip pat skaitykite: Rusijos ambasada ir pensijų išmokėjimo tvarka Lietuvoje

Kaip atgauti mirusio žmogaus antroje pakopoje kauptus pinigus?

Norint atgauti mirusio žmogaus antroje pensijų pakopoje kauptus pinigus, reikia laikytis paveldėjimo terminų. Ekspertai paaiškina, kad lėšos antroje pensijų pakopoje yra paveldimos, jeigu kreipiamasi pagal įstatymus. Jei paveldėjimo byla nebuvo užvesta per tris mėnesius, galima kreiptis į teismą dėl termino atnaujinimo. Teisininkai pataria, kad norint atgauti lėšas, reikalingi tam tikri dokumentai: mirties liudijimas, paveldėjimo teisės liudijimas, asmens tapatybės dokumentas ir prašymas pervesti turtą.

Kas lemia, kodėl sukaupti pinigai „lieka“ fonduose arba negrįžta artimiesiems

„Lietuvoje veikiantys pensijų fondai nedisponuoja informacija apie savo dalyvių padėtį - ar žmogus emigravęs, ar bedarbis, ar miręs, į jo pensijų sąskaitą tokiu atveju būtų tiesiog nepervedami nauji pinigai. O esamas turtas lieka toliau investuotas pasirinktame pensijų fonde“, - DELFI sakė pašnekovas. Čia tas pats kaip ir bet kurioje kitoje institucijoje - bankas, telekomunikacijų bendrovė ar paštas - apie kliento mirtį sužinota tik tada, kai kreipiasi paveldėtojai, norintys sutvarkyti mirusio dalyvio reikalus.

Kol nesikreipia paveldėtojai, fondai toliau investuoja mirusiojo lėšas ir nuskaičiuoja patvirtintus administracinius mokesčius. Pagal šiuo metu galiojančią tvarką, jeigu pensijų fondų dalyvių paveldėtojai nėra kreipęsi į bendrovę dėl sukauptų lėšų išmokėjimo, mirusiam dalyviui priklausantys fondo vienetai būna toliau laikomi pensijų sąskaitoje. Tad lėšos yra investuojamos ir atsižvelgiant į kaupimui pasirinkto fondo pobūdį joms taikomas iki 1 proc. turto valdymo mokestis. Jokie kiti administravimo mokesčiai nėra taikomi.

Rekomendacijos, kad paveldėjimas būtų lengvesnis

• Vyresni šeimos nariai turėtų pasisakyti apie savo finansinius reikalus - ar kaupia ir kokiame fonde kaupia lėšas, ar turi lėšų bankinėse sąskaitose, ar turi kokių vertybinių popierių ir pan.
• Dauguma pensijų kaupimo bendrovių leidžia sudaryti susitarimą dėl naudos gavėjų. Žmogus gali dar gyvas būdamas oficialiai paskirti asmenį (ar kelis), kurie automatiškai gaus sukauptas lėšas po jo mirties.
• Jeigu esate paveldėtojas, nedelskite: paveldėjimo dokumentus notarui kreipkitės per 3 mėnesius nuo mirties arba pasiruoškite teisinių priemonių dėl termino atnaujinimo.

Dažnai pasitaikantys skaičiai ir faktai

Nuo 2004 m., kai pradėtas pensijų kaupimas, „Sodros“ duomenimis, numirė 23,5 tūkst. Iš jų beveik trečdalis, t. y. 7,4 tūkst. mirusių pensijų kaupimo dalyvių sutartys, neišregistruotos iš Pensijų kaupimo registro ilgiau nei metus. Pensijų kaupimo įmokos po mirties į jų sąskaitas nepervedamos. LIPFA dalijasi, kad per ketvirtį fiksuojama per tūkstantį paveldėjimo atvejų, o išmokėtos sumos paskutinį ketvirtį sudarė apie 7 mln. eurų.

Rodiklis	Vertė / pastaba
Mirusių II pakopos dalyvių sutartys (2004-d.)	23,5 tūkst. mirčių
Sutartys neišregistruotos ilgiau nei metus	7,4 tūkst.
Per ketvirtį fiksuojamų paveldėjimų	apie 1 tūkst.
Išmokėtos sumos per ketvirtį	apie 7 mln. eurų

Kelios paskutinės mintys

Pensijų paveldėjimas yra teisiškai užtikrintas procesas, kuris suteikia tam tikrą finansinį stabilumą artimiesiems po netekties. Žinojimas, kad sukauptas turtas nepradingsta, leidžia jaustis šiek tiek ramiau. Svarbiausia - laiku atlikti reikiamus teisinius veiksmus ir nepamiršti pasikonsultuoti su specialistais, jei kyla neaiškumų dėl mokesčių ar paveldėjimo eigos.

tags: #mirus #dvi #pensijos