Sausio 1 dieną Lietuvoje prasidės dvejus metus truksiantis pereinamasis laikotarpis, kurio metu gyventojai galės pasitraukti iš antrosios pensijų pakopos ir susigrąžinti joje sukauptas lėšas. Tebus nepraleidžiama galimybė aiškiai įvertinti savo pajamų pokyčius, kai pasirenkama likti kaupime arba išeiti iš jo. Kelis kartus paminėtos situacijos ir skaičiavimai rodo, kad sprendimas gali reikšmingai keisti asmens „į rankas“ gaunamą atlyginimą ir galimus mokesčius.
Kaip keičiasi atlyginimas priklausomai nuo pasirinkimo dėl antrosios pakopos
Vilniaus universiteto Ekonomikos ir verslo administravimo docentas dr. Algirdas Bartkus pateikė konkrečius skaičius apie MMA (minimalioji mėnesinė alga) ir VDU (vidutinis darbo užmokestis). Jis teigia, kad MMA šiemet yra 1038 eurai prieš mokesčius, o jei asmuo dalyvauja kaupime ir po mokesčių įskaityta įmoką į II pakopos fondus, atlyginimas „į rankas“ gali būti 746,25 euro. Nutraukus kaupimą, atlyginimas „į rankas“ gali išaugti iki 777,39 euro, t.y. 31,14 euro daugiau arba 4,17 proc.
Tuo pat metu 2025 m. II ketvirčio VDU yra 2387 eurai. Pasinaudojus Bartkaus skaičiavimais, žmogus, kuris dalyvauja kaupime ir nutraukia dalyvavimą pereinamajame laikotarpyje, gali tikėtis augimo iki 1461,34 euro „į rankas“ (71,61 euro arba 5,15 proc. padidėjimo). Šie skaičiavimai iliustruoja vaizdą: didesnis atlyginimas „į rankas“ gali būti pastebimas įvairaus pajamų lygio gyventojams, priklausomai nuo to, ar jie tebedalyvauja kaupime ar ne.
Ką rodo scenarijai dėl vidutinio ir aukštesnio užmokesčio
Jei 2025 m. žmogus uždirba vidutinį atlyginimą (VDU) ir dalyvauja kaupime, po mokesčių (įskaitant įmokas į II pakopos pensijų fondus) atlyginimas siekia apie 1389,73 euro. Nutraukus kaupimą, atlyginimas „į rankas“ didėja iki apie 1461,34 euro, o skirtumas - 71,61 euro (5,15 proc.).
Įdomu pavyzdys - žmogus, uždirbantis maždaug 3 VDU, turi apie 7 161 euro metinį atlyginimą. Jei dalyvauja kaupime, jo atlyginimas „į rankas“ siekia 4117,57 euro. Nutraukus kaupimą, atlyginimas išauga iki 4332,4 euro (214,83 euro, 5,22 proc.).
Taip pat skaitykite: Reabilitacijos paslaugų kainos
Tačiau mažas, vidutinis ar didelis algos rozmaras rodo, kad skirtingi pajamų lygiai turi skirtingas įtakos dydžiui, kai pasirenkama nutraukti kaupimą arba likti jame.
Ką daryti, jeigu pasirinksite tęsti kaupimą?
Nors sprendimas nutraukti kaupimą turi aiškių trumpalaikių efektų atlyginimams, SODROS skaičiavimai rodo, kad tie, kurie liks kaupime ir toliau mokės 3 proc. nuo algos, patirs tam tikrą mokesčių pasikeitimą dėl būsimo MMA ir VDU augimo. 2026 m. MMA prieš mokesčius bus 1 153 euro (padidės 115 eurų), o MMA po mokesčių - 801,11 euro. Jei asmuo iš kaupimo pasitrauks, jo alga bus 835,69 euro. Taigi, kaupiantieji 2026 m. MMA moka daugiau mokesčių nei tie, kurie II pakopoje nekaupia, tačiau bendras jų atlyginimas gali būti didesnis dėl didesnio bazinio MMA.
II pakopos kaupiantys gyventojai 2026 m. MMA atskaitus mokesčius nuo 3 proc. įmokų patirs 54,86 euro didėjimą, o tiems, kurie dabar nekaupia, MMA „į rankas“ padidės 76,3 euro. Tie, kurie dabar kaupia, bet pasilieka prognozuojama, gaus 107,44 euro padidėjimą „į rankas“. Tačiau svarbus niuansas - vis dar galimas mokesčių efektyvumas dėl šalies atlyginimų augimo.
Dėl išmokų ir jų apmokestinimo pereinamajame laikotarpyje
Nuo 2026 m. sausio 1 d. iki 2027 m. gruodžio 31 d. pereinamajame laikotarpyje dalyviams bus suteikta galimybė atsiimti dalį ar visą sukauptą lėšų. Atsiskaitymų apmokestinimas priklausys nuo to, kurios lėšos yra grąžinamos ir iš kur jos kilusios. Pagal PKĮ 2026 m. visiškai neapmokestinamos yra išmokos, susijusios su valstybės įmokomis ir įmokomis iš fondų. Taip pat tikėtina, kad išmokos bus neapmokestinamos ir kai darbdavys prisidėjo prie įmokų.
- Jei nutraukus dalyvavimą pereinamajame laikotarpyje išmokama suma apmokestinama, paaiškinimai pateikti PKĮ nuostatose; tačiau neribojama išmoka, kai ji gaunama iš asmeninių įmokų, o investicijų pelnas taip pat neapmokestinamas.
- Be to, dalyviams bus galima iš formos išmokėti 25 proc. sukauptų lėšų, o likusios lėšos gali būti išmokamos vienkartine ar periodine forma - su tam tikrais 3 proc. atskaitymais ar be jų, priklausomai nuo pasirinkto varianto. Tačiau visos išmokos pensinio amžiaus atžvilgiu nebus apmokestinamos.
- Jei žmogus sustabdys kaupimą arba pasitrauks vėliau, gali būti taikomi papildomi apribojimai: pavyzdžiui, išmokos gali būti ribotos arba visiškai pritaikyti anuiteto principai, kai pasiekus pensinį amžių laukiama išmoka pagal sąlygas.
„Sodros“ atstovas Saulius Jarmalis pabrėžia, kad informacija apie kaupiamą sumą ir kokias įmokas turi dalyvauti, bus prieinama gyventojams jų asmeninėse Sodros paskyrose. Jis taip pat pažymi, kad dalyvavimas 2 pakopoje yra valstybės skatinama priemonė, kurią apima griežti įstatyminiai renginiai ir kurios tikslas - padidinti asmens ateities pajamas per didesnę pensijos išmoką.
Taip pat skaitykite: Viskas apie „Sodros“ mokėjimus UAB
Ką apie ateitį byloja ekspertų prognozės
Ekonomistas Marius Dubnikovas aiškina, kad 2 pakopos sukauptų lėšų atsiėmimas, iš pirmo žvilgsnio, gali pasirodyti „gardus kąsnelis“ ar pinigai „iš oro“, tačiau būtina įsisąmoninti, kad visos sukauptos sumos nėra iš karto prieinamos. Iš jų reikia atimti „Sodros“ ir valstybės įmokas. Be to, valstybė skatina kaupimą, o 1,5 proc. skatinamoji įmoka bus mokama nuo praėjusių metų vidutinio darbo užmokesčio. Dubnikovas pabrėžia, kad per ilgesnį laikotarpį net nedidelė išmoka gali virsti dešimtimis tūkstančių eurų, ypač kai investicinė grąža kaupimo metu bus vidutiniškai 7 proc. per metus. Tačiau, nutraukus kaupimą dabar, paliekamas rizikos scenarijus - pensijų pakeitimo norma gali sumažėti 15-20 proc., o tai reiškia reikšmingą skirtumą senatvėje.
LB (Lietuvos bankas) prognozuoja, kad žmogui, kuris nebepasitrauks į II pakopą, senatvėje gali būti mažiau pajamų negu dabar (apie 40 proc. ar net dar mažiau iki 2050-2070 metų), o be papildomo kaupimo senatvėje ji gali būti apie 33-40 proc. mažesnė už dabartinį atlyginimą. Todėl svarbu klausimas: ar keli tūkstančiai eurų dabar yra verti to, kad senatvėje kiekvieną mėnesį reikės skaičiuoti centus?
Kaip elgtis su lėšomis po pereinamojo laikotarpio?
Net ir pasibaigus pereinamajam laikotarpiui, išliks galimybė atsiimti dalį arba visą sukauptą pensijų turtą. Iki pensinio amžiaus galima vieną kartą per gyvenimą atsiimti iki 25 proc. sukauptų lėšų, bet ne daugiau nei pats asmuo įmokėjo į fondą. Šiai išmokai taikomas 3 proc. atskaitymas. Jei iki pensijos liko mažiau nei 5 metai ir sukaupta suma nesiekia pusės privalomo anuiteto sumos - galima atsiimti viską, ir ši išmoka taip pat nebus apmokestinama papildomai.
Sulaukus pensijos, laikui bėgant galima rinktis išmokų formas: vienkartinę išmoką, periodinę išmoką arba įsigyti anuitetą. Jei sukaupta suma viršija ribą, anuitetas privalomas, tačiau virš metų ribos galima išimti papildomą vienkartinę išmoką. Visos išmokos pensinio amžiaus sulaukusiems asmenims nebus apmokestinamos.
Jei nutraukus kaupimą žmogus nusprendžia toliau kaupti antroje pakopoje, jis turės daugiau laisvės: gali didinti ar sumažinti įmokas, o asmeninės įmokos sudarys bent 3 proc. nuo pajamų; įmokoms viršijančioms 3 proc. gali būti taikoma GPM lengvata. Be to, valstybė ir toliau mokės 1,5 proc. skatinamąją įmoką nuo praėjusių metų vidutinio darbo užmokesčio. Galima laikinai sustabdyti įmokas iki 12 mėnesių su galimybe pratęsti terminą, o jei reikia, prašymas turi būti pateiktas pensijų kaupimo bendrovei.
Taip pat skaitykite: Slaugos namų sąlygos Lietuvoje
Praktiški patarimai kaip naudotis skaičiuoklėmis ir paskyromis
Sodros asmeninė paskyra suteikia informaciją apie tai, ar gyventojai dalyvauja kaupime ir kokia kaupimo bendrovė parinkta. Be to, skaičiuoklės apie senatvės pensiją ir nusprendimą „kaupiu-vartoto“, pateikia palyginimus: kiek lėšų sukauptumėte iki senatvės, kokią pensiją gausite, jei liksite kaupime, ir kokią - jei pasitrauktumėte dabar. Skaičiuoklė reikalauja įvesti daug duomenų apie stažą, taškus ir įmokas, todėl rekomenduojama prisijungti prie asmeninės paskyros, kad duomenys būtų įkeliami automatiškai.
Sodros atstovas Jarmalis primena, kad sprendimas kaupti ar nekaupti yra asmeninis pasirinkimas. Dalyvavimas 2 pakopoje yra valstybės skatinama priemonė, o šiuo metu galioja pereinamasis laikotarpis, kurio metu galima pasitraukti iš kaupimo, nesaugant ateityje galimų mokesčių ir tvirtinimų.
Priežastys, dėl kurių gyventojai svarsto likti arba išėti
Žmonių nuomonės apie išmokas kintančios dėl kainų ir valiutų kursų, dėl karo Artimuosiuose Rytuose poveikio ir dėl didėjančios rizikos, skatina apsvarstyti skirtingus variantus. Finansų ekspertai pataria: nelaukite, bet ir neatleiskite, kol rinkos vėjas tiksliai neatsiras. Rekomenduojama palaukti iki metų pabaigos, kol valstybės įstatymai ir skaičiavimai aiškiai parodys, koks yra tikslus atlyginimo padidėjimas ar sumažėjimas, priklausomai nuo pasirinkimo.
Taip pat svarbu įvertinti, ar išėjus iš antros pakopos geriausia yra laiku asmeniniams poreikiams investuoti į akcijų rinkas arba palaukti dėl rinkos ciklų stabilizacijos. Ekspertai rekomenduoja nepradėti nerimauti dėl „pinigų iš oro“, nes valstybė apmoka 1,5 proc. skatinamosios įmokos, o galiausiai sukauptos lėšos prisideda prie didesnės senatvės pensijos, kai pasiekia senatvės amžių.
Įsigalioja antrosios pensijų kaupimo pakopos reforma: ką reikia žinoti?
Santrauka ir galimos pasekmės ilgalaikėje perspektyvoje
Ilguoju laikotarpiu 2 pakopos kaupimo tikslas išlieka - užtikrinti didesnę pensiją ir kuo daugiau galimybių pasirinkti. Ekspertai pabrėžia, kad kaupiantys turi įsisąmoninti, jog visos sumos nėra vienodos - reikia atimti valstybės ir Sodros įmokas. Tokiu būdu galėtų būti skaičiuojama tikroji „išmoka“.
Tačiau svarbiausia - ekonomiškai protingas sprendimas, paremtas mokamu mokesčiu, galimybe pasirinkti įmokų dydį ir laikotarpį bei perspektyva palaukti, kol rinkos sugrįš į stabilų kursą. Nors išvestiniai rodikliai rodo galimą didesnį atlyginimo padidėjimą tiems, kurie palieka kaupimą, taip pat gali būti ilgalaikė rizika dėl mažėjančios pensijos pakeitimo normos ateityje.
tags: #kiek #padides #atlyginimas #atsisakius #pensiju #kaupimo